有価証券報告書-第14期(平成27年6月1日-平成28年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰越税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年5月31日)	当事業年度 (平成28年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	19,216千円	21,877千円
新株予約権	8,596千円	12,877千円
棚卸資産評価損	4,680千円	5,057千円
その他	17,219千円	13,427千円
繰延税金資産合計	49,713千円	53,239千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,548千円	△6,395千円
繰延税金負債合計	△10,548千円	△6,395千円
繰延税金資産純額	39,165千円	46,843千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年5月31日)	当事業年度 (平成28年5月31日)
法定実効税率	35.3%	32.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%	4.8%
住民税均等割	1.0%	2.4%
その他	△0.5%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.5%	40.4%