有価証券報告書-第26期(2024/03/01-2025/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用について短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行っておりません。また、資金調達の必要性が生じた場合は、銀行借入で対応する方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、当社の経理規程に従い、取引先ごとに残高管理を行っております。
投資有価証券は満期保有目的の債券であり、発行体の信用リスクに晒されておりますが、定期的に発行体の財務状況を把握しております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約による差入保証金であり、賃貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
営業債務である買掛金・未払金については、原則1ヵ月以内の支払期日であります。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金収支計画を作成・更新するとともに、複数の金融機関との間で当座貸越契約を締結し、流動性リスクを管理しております。
借入金は、運転資金や設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。借入金は、金利変動リスク及び流動性リスクに晒されております。また、流動性リスクについては、月次に資金収支計画を作成・更新するとともに、複数の金融機関との間で当座貸越契約を締結し、流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券 満期保有目的の債券	250,000	247,057	△2,943
(2)差入保証金	294,623	289,027	△5,595
資産計	544,623	536,084	△8,538
(3)長期借入金※1	987,623	983,592	△4,031
負債計	987,623	983,592	△4,031

※1 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※2 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金については、現金であること及び短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。
※3 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。
当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	前事業年度 2024年2月29日
関係会社株式	12,000

当事業年度(2025年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券 満期保有目的の債券	150,000	149,443	△557
(2)差入保証金	394,090	378,322	△15,767
資産計	544,090	527,765	△16,324
(3)長期借入金※1	1,342,817	1,333,764	△9,053
負債計	1,342,817	1,333,764	△9,053

※1 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※2 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金については、現金であること及び短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。
※3 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。
当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	当事業年度 2025年2月28日
関係会社株式	27,676

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年2月29日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,265,000	―	―	―
売掛金	221,657	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	50,000	―	200,000
合計	1,486,657	50,000	―	200,000

当事業年度(2025年2月28日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,183,860	―	―	―
売掛金	291,170	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	50,000	―	100,000
合計	1,475,030	50,000	―	100,000

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年2月29日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	413,308	230,423	187,093	122,137	34,661	―
合計	413,308	230,423	187,093	122,137	34,661	―

当事業年度(2025年2月28日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	415,754	372,424	307,468	205,428	41,740	―
合計	415,754	372,424	307,468	205,428	41,740	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年2月29日)

区分	時 価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 満期保有目的の債券	-	247,057	-	247,057
差入保証金	-	289,027	-	289,027
資産計	-	536,084	-	536,084
長期借入金	-	983,592	-	983,592
負債計	-	983,592	-	983,592

当事業年度(2025年2月28日)

区分	時 価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 満期保有目的の債券	-	149,443	-	149,443
差入保証金	-	378,322	-	378,322
資産計	-	527,765	-	527,765
長期借入金	-	1,333,764	-	1,333,764
負債計	-	1,333,764	-	1,333,764

(注)時価算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
満期保有目的の債券の時価については、取引金融機関から提示された価格によっており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積した差入保証金の返還予定時期及び国債の利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
1年内返済予定の長期借入金を含めております。長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で金利を見直していることから、時価は帳簿価額にほぼ等しいとみなしております。