有価証券報告書-第15期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金	2,240,444	千円	2,362,945	千円
減価償却超過額	2,080		1,226
投資有価証券評価損	218,623		250,235
減損損失	6,538		6,361
未払事業税	6,176		-
その他	16,705		9,111
繰延税金資産小計	2,490,568		2,629,879
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,240,444		△2,362,945
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△250,124		△266,934
評価性引当額小計	△2,490,568		△2,629,879
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
未収事業税	-		△1,026
その他	△2,303		△3,179
繰延税金負債合計	△2,303		△4,206
繰延税金資産(負債)の純額	△2,303		△4,206

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	222,275	143,883	240,916	613,606	-	1,019,763	2,240,444
評価性引当額	△222,275	△143,883	△240,916	△613,606	-	△1,019,763	△2,240,444
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	157,792	264,205	672,922	-	425,963	842,062	2,362,945
評価性引当額	△157,792	△264,205	△672,922	-	△425,963	△842,062	△2,362,945
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金負債の金額の修正
当社は、2024年1月31日に資本金を10,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これに伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から33.58%に変更し計算しております。なお、この税率変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。