有価証券報告書-第13期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-	千円	30,022	千円
前渡金	2,824		2,824
貸倒引当金	151,895		131,312
資産除去債務	3,341		4,757
税務上の繰延資産	7,131		2,820
未払費用	2,745		10,057
長期前払費用	127,060		91,042
繰越欠損金(注)2	1,851,960		2,327,865
その他	26,048		64,184
繰延税金資産小計	2,173,006		2,664,886
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△1,832,605
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△84,899
評価性引当額小計(注)1	△1,998,647		△1,917,505
繰延税金資産合計	174,359		747,381
繰延税金資産の純額	174,359		747,381

(注) 1.評価性引当額が81,142千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社プレミアムウォーター株式会社において繰越欠損金を追加的に回収可能と判断したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	44,561	206,362	2,076,941	2,327,865
評価性引当額	-	-	-	△44,561	△16,457	△1,771,586	△1,832,605
繰延税金資産	-	-	-	-	189,904	305,355	(※2)495,260

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,327,865千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産495,260千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			10.1
住民税均等割			5.8
連結子会社との税率差異			△10.2
評価性引当額の増減額			△125.7
その他			△4.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△93.5