有価証券報告書-第13期(2023/04/01-2024/03/31)

11.法人所得税及び繰延税金
当社グループの法人所得税と繰延税金資産(負債)の内容は以下のとおりであります。
(1)法人所得税
当社グループの損益に反映されている税金費用の内容は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自2022年4月1日 至2023年3月31日)	当連結会計年度 (自2023年4月1日 至2024年3月31日)
税金費用の内訳
当期税金費用	50,305	42,939
繰延税金費用	33,378	(152,963)
合計	83,683	(110,024)

当社グループの税引前当期利益と法人所得税の関係は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自2022年4月1日 至2023年3月31日)	当連結会計年度 (自2023年4月1日 至2024年3月31日)
税引前当期利益	445,518	(101,676)
法定実効税率適用時の税額(注1)	136,418	(31,133)
損金不算入の費用の影響	8,182	8,961
益金不算入の収益の影響	(7,355)	(1,943)
子会社の税率差異による影響	(7,973)	(21,636)
税額控除による影響	(157)	(196)
未認識の繰延税金資産の増減による影響	(11,396)	(49,651)
特定外国子会社合算所得	237	368
持分法による投資損益の影響	(26,158)	(26,180)
その他	(8,115)	11,386
合計	83,683	(110,024)
実効税率(法人所得税/税引前当期利益)	18.78%	108.21%

(注1)当連結会計年度及び前連結会計年度の法人所得税を算出するために使用された税率30.62%は日本国の法定実効税率です。
(2)法人所得税に係る当期税金資産及び負債
当社グループの法人所得税に係る当期税金資産及び負債の内容は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法人所得税に係る資産
前払法人所得税(その他の流動資産に含まれる)	381	365
未収還付法人所得税	264,278	15,887
合計	264,659	16,252
法人所得税に係る負債
未払法人所得税	13,168	33,236

(3)繰延税金残高
当社グループの繰延税金資産及び繰延税金負債の増減内容は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	2022年 4月1日残高	純損益を通じて 認識	その他の包括利益を通じて認識	その他(為替換算差額等)	2023年 3月31日残高	純損益を通じて 認識	その他の包括利益を通じて認識	その他(為替換算差額等)	2024年 3月31日残高
一時差異
有形固定資産	(29,211)	895	-	-	(28,316)	(107,545)	-	-	(135,861)
無形資産	223,712	(6,967)	-	-	216,745	(10,173)	-	-	206,572
棚卸資産	1,426	(1,426)	-	-	-	-	-	-	-
貯蔵品	460	(206)	-	-	254	3	-	-	257
前払費用	(4,141)	1,319	-	-	(2,822)	6,644	-	-	3,822
リース債権	-	-	-	-	-	(16,209)	-	-	(16,209)
貸倒引当金	50,082	16,128	-	-	66,210	169,822	-	-	236,032
借入金	(5,625)	(6,787)	-	-	(12,412)	1,426	-	-	(10,986)
有給休暇引当金	28,122	(433)	-	-	27,689	1,040	-	-	28,729
資産除去債務	28,457	(4,278)	-	-	24,179	(3,296)	-	-	20,883
未払事業税	22,235	(30,328)	-	-	(8,093)	13,184	-	-	5,091
前受金	57,545	12,675	-	-	70,220	(2,145)	-	-	68,075
未払費用	1,373	(245)	-	-	1,128	(300)	-	-	828
事業所税	1,047	(101)	-	-	946	(116)	-	-	830
繰延消費税	-	11,042	-	-	11,042	3,823	-	-	14,865
リース債務	-	-	-	-	-	122,082	-	-	122,082
繰越欠損金	144,159	796	-	-	144,955	(29,669)	-	-	115,286
FVTOCI	(14,934)	-	(4,674)	-	(19,608)	-	(354)	-	(19,962)
その他	21,031	(25,462)	-	(226)	(4,657)	4,393	-	759	495
合計	525,738	(33,378)	(4,674)	(226)	487,460	152,964	(354)	759	640,829

(4)未認識の一時差異
当社グループの繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び未使用の繰越欠損金は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
将来減算一時差異	33,943	62,873
繰越欠損金	356,388	147,702

上記項目にかかる繰延税金資産は当社の子会社によるものであり、将来課税所得の予測額に基づき、税務便益が実現する可能性が高いと判断している部分については繰延税金資産を認識しております。
一部の当社子会社の税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
1年目	-	-
2年目	-	-
3年目	-	-
4年目	-	-
5年目以降	356,388	147,702

当社グループの金融資産及び投資に関連して認識されていない将来加算一時差異は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
子会社に対する投資に関連する将来加算一時 差異	4,743	5,121