有価証券報告書-第11期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

12.法人所得税及び繰延税金
当社グループの各連結会計年度の法人所得税と各連結会計年度終了日現在の繰延税金資産(負債)の内容は以下のとおりであります。
(1)法人所得税
当社グループの各連結会計年度の損益に反映されている税金費用の内訳は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自2020年4月1日 至2021年3月31日)	当連結会計年度 (自2021年4月1日 至2022年3月31日)
税金費用の内訳
当期税金費用	411,198	592,728
繰延税金費用	(90,889)	(135,408)
合計	320,309	457,320

当社グループの各連結会計年度の税引前当期利益と法人所得税の関係は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自2020年4月1日 至2021年3月31日)	当連結会計年度 (自2021年4月1日 至2022年3月31日)
税引前当期利益	759,424	234,276
法定実効税率適用時の税額(注)	232,536	71,735
損金不算入の費用の影響	5,552	4,379
益金不算入の収益の影響	(2,350)	(1,577)
子会社の税率差異による影響	20,747	(37,473)
税額控除による影響	(681)	(138)
未認識の繰延税金資産の増減による影響	11,402	(4,539)
特定外国子会社合算所得	1,638	599
持分法による投資損益の影響	(7,010)	22,708
子会社株式売却益の連結消去による影響額	56,901	403,277
その他	1,574	(1,651)
合計	320,309	457,320
実効税率(法人所得税/税引前当期利益)	42.18%	195.21%

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度の法人所得税を算出するために使用された税率30.62%は日本国の法定実効税率です。
(2)法人所得税に係る当期税金資産及び負債
当社グループの各連結会計年度の法人所得税に係る当期税金資産及び負債の内容は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法人所得税に係る資産
前払法人所得税(その他の流動資産に含まれる)	430	621
未収還付法人所得税	102	25,985
合計	532	26,606
法人所得税に係る負債
未払法人所得税	385,524	422,020

(3)繰延税金残高
当社グループの各連結会計年度終了日現在の繰延税金資産及び繰延税金負債の増減内容は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	2020年4月1日残高	純損益を通じて認識	その他の包括利益を通じて認識	2021年3月31日残高	純損益を通じて認識	その他の包括利益を通じて認識	連結除外による減少(注)	2022年3月31日残高
一時差異
有形固定資産	(20,388)	712	-	(19,676)	(8,922)	-	(613)	(29,211)
無形資産	195,695	98,320	-	294,015	(14,119)	-	(56,184)	223,712
棚卸資産	-	2,600	-	2,600	(1,174)	-	-	1,426
貯蔵品	3,143	(3,050)	-	93	367	-	-	460
前払費用	1,899	4,217	-	6,116	(10,257)	-	-	(4,141)
貸倒引当金	5,511	12,963	-	18,474	31,608	-	-	50,082
資産調整勘定	42,825	(42,825)	-	-	-	-	-	-
借入金	(5,923)	(9,526)	-	(15,449)	9,824	-	-	(5,625)
有給休暇引当金	47,713	(600)	-	47,113	(6,944)	-	(12,047)	28,122
資産除去債務	28,610	15	-	28,625	10	-	(178)	28,457
未払事業税	15,896	4,501	-	20,397	2,103	-	(265)	22,235
前受金	86,226	(6,522)	-	79,704	(22,159)	-	-	57,545
未払費用	-	937	-	937	436	-	-	1,373
事業所税	5,798	(4,170)	-	1,628	38	-	(619)	1,047
繰越欠損金	4,120	7,242	-	11,362	132,797	-	-	144,159
FVTOCI	(4,220)	-	(3,645)	(7,865)	-	(7,069)	-	(14,934)
その他	(5,776)	9,143	-	3,367	22,996	-	(5,332)	21,031
合計	401,129	73,957	(3,645)	471,441	136,604	(7,069)	(75,238)	525,738

(注)SBIレミット株式会社の連結除外による減少であります。
(4)未認識の一時差異
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、未使用の繰越欠損金及び繰越税額控除は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
将来減算一時差異	2,133	29,631
繰越欠損金	481,860	403,483

上記項目にかかる繰延税金資産は当社の子会社によるものであり、将来課税所得の予測額に基づき、税務便益が実現する可能性が高いと判断している部分については繰延税金資産を認識しております。
一部の子会社の税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
1年目	-	-
2年目	-	-
3年目	-	-
4年目	-	-
5年目以降	481,860	403,483

金融資産及び投資に関連して認識されていない将来加算一時差異は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
子会社に対する投資に関連する将来加算一時 差異	5,253	4,483