有価証券報告書-第10期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

12.法人所得税及び繰延税金
当社グループの各連結会計年度の法人所得税と各連結会計年度終了日現在の繰延税金資産(負債)の内容は以下のとおりであります。
(1)法人所得税
当社グループの各連結会計年度の損益に反映されている税金費用の内訳は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自2019年4月1日 至2020年3月31日)	当連結会計年度 (自2020年4月1日 至2021年3月31日)
税金費用の内訳
当期税金費用	372,187	514,513
繰延税金費用	(24,454)	(79,259)
合計	347,733	435,254

当社グループの税引前当期利益と法人所得税の関係は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自2019年4月1日 至2020年3月31日)	当連結会計年度 (自2020年4月1日 至2021年3月31日)
税引前当期利益	1,125,038	1,127,074
法定実効税率適用時の税額(注)	344,487	345,110
損金不算入の費用の影響	2,122	6,239
益金不算入の収益の影響	(68)	(2,350)
子会社の税率差異による影響	59,390	35,343
税率変更による影響	111	-
税額控除による影響	(783)	(681)
未認識の繰延税金資産の増減による影響	(37,653)	11,402
特定外国子会社合算所得	1,708	1,638
持分法による投資損益の影響	(13,276)	(7,010)
子会社株式売却益の連結消去による影響額	-	56,901
その他	(8,305)	(11,338)
合計	347,733	435,254
実効税率(法人所得税/税引前当期利益)	30.91%	38.62%

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度の法人所得税を算出するために使用された税率30.62%は日本国の法定実効税率です。
(2)法人所得税に係る当期税金資産及び負債
当社グループの各連結会計年度の法人所得税に係る当期税金資産及び負債の内容は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法人所得税に係る資産
前払法人所得税(その他の流動資産に含まれる)	534	430
未収還付法人所得税	129,269	102
合計	129,803	532
法人所得税に係る負債
未払法人所得税	186,167	385,524

(3)繰延税金残高
当社グループの各連結会計年度終了日現在の繰延税金資産及び繰延税金負債の増減内容は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	2019年4月1日残高	純損益を通じて認識	その他の包括利益を通じて認識	2020年3月31日残高	純損益を通じて認識	その他の包括利益を通じて認識	2021年3月31日残高
一時差異
有形固定資産	(17,874)	(2,514)	-	(20,388)	712	-	(19,676)
無形資産	131,809	63,886	-	195,695	98,320	-	294,015
棚卸資産	641	(641)	-	-	2,600	-	2,600
貯蔵品	5,735	(2,592)	-	3,143	(3,050)	-	93
前払費用	(1,168)	3,067	-	1,899	4,217	-	6,116
貸倒引当金	4,619	892	-	5,511	12,963	-	18,474
資産調整勘定	46,778	(3,953)	-	42,825	(42,825)	-	-
賞与引当金	11,858	(11,858)	-	-	-	-	-
借入金	(5,840)	(83)	-	(5,923)	(9,526)	-	(15,449)
有給休暇引当金	42,387	5,326	-	47,713	(600)	-	47,113
資産除去債務	26,531	2,079	-	28,610	15	-	28,625
未払事業税	16,318	(422)	-	15,896	4,501	-	20,397
前受金	116,707	(30,481)	-	86,226	(6,522)	-	79,704
未払費用	(935)	935	-	-	937	-	937
事業所税	1,336	4,462	-	5,798	(4,170)	-	1,628
繰越欠損金	4,843	(723)	-	4,120	7,242	-	11,362
FVTOCI	(4,158)	-	(62)	(4,220)	-	(3,645)	(7,865)
その他	(3,453)	(2,323)	-	(5,776)	9,143	-	3,367
合計	376,134	25,057	(62)	401,129	73,957	(3,645)	471,441

(4)未認識の一時差異
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、未使用の繰越欠損金及び繰越税額控除は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
将来減算一時差異	2,516	2,133
繰越欠損金	391,013	481,860

上記項目にかかる繰延税金資産は当社の子会社によるものであり、将来課税所得の予測額に基づき、税務便益が実現する可能性が高いと判断している部分については繰延税金資産を認識しております。
一部の子会社の税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
1年目	-	-
2年目	-	-
3年目	-	-
4年目	-	-
5年目以降	391,013	481,860

金融資産及び投資に関連して認識されていない将来加算一時差異は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
子会社に対する投資に関連する将来加算一時 差異	4,999	5,253