有価証券報告書-第27期(2023/04/01-2024/03/31)

14.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、次のとおりです。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

	2022年 4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		企業結合		2023年 3月31日
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	2,202		716		-		-		2,919
その他	43,133		△4,099		-		-		39,033
小計	45,335		△3,382		-		-		41,952
純額	45,335		△3,382		-		-		41,952

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

	2023年 4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		企業結合		2024年 3月31日
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	2,919		414		-		-		3,334
その他	39,033		△2,539		-		-		36,493
小計	41,952		△2,125		-		-		39,827
純額	41,952		△2,125		-		-		39,827

連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産	-		-
繰延税金負債	△41,952		△39,827
純額	△41,952		△39,827

(2)繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の金額は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
将来減算一時差異	535,380		563,197
繰越欠損金	4,652,117		4,277,709
合計	5,187,497		4,840,906

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
1年目	684,039		867,388
2年目	867,388		282,816
3年目	282,816		113,103
4年目	113,103		-
5年目以降	2,704,769		3,014,400
合計	4,652,117		4,277,709

(3)法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)		当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当期税金費用	7,102		△290
繰延税金費用	△3,382		△2,125
法人所得税費用合計	3,719		△2,416

(4)法定実効税率と平均実際負担税率との調整
当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度は30.6%、当連結会計年度は30.6%です。但し、子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、次のとおりです。

(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)		当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
法定実効税率	30.6		30.6
繰延税金資産の回収可能性の評価(繰越欠損金の期限切れを含む)	△36.1		△29.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	△6.2		△3.1
その他	8.8		2.4
平均実際負担税率	△2.9		0.7