有価証券報告書-第29期(2025/04/01-2026/03/31)

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、次のとおりです。
前連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

(単位:千円)

	2024年 4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		企業結合		2025年 3月31日
繰延税金資産
リース負債	30,024		△5,949		-		-		24,074
資産除去債務	150		1,385		-		-		1,536
小計	30,174		△4,563		-		-		25,611
繰延税金負債
使用権資産	30,024		△5,949		-		-		24,074
固定資産	150		1,385		-		-		1,536
在外子会社の留保利益	3,334		1,110		-		-		4,444
その他	36,493		△2,125		-		-		34,368
小計	70,002		△5,577		-		-		64,424
純額	39,827		△1,014		-		-		38,813

当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)

(単位:千円)

	2025年 4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		企業結合		2026年 3月31日
繰延税金資産
リース負債	24,074		△13,891		-		-		10,183
資産除去債務	1,536		△711		-		-		824
小計	25,611		△14,603		-		-		11,007
繰延税金負債
使用権資産	24,074		△13,891		-		-		10,183
固定資産	1,536		△711		-		-		824
在外子会社の留保利益	4,444		△3,851		-		-		593
その他	34,368		△7,829		-		-		26,538
小計	64,424		△26,283		-		-		38,140
純額	38,813		△11,680		-		-		27,132

連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産	25,611		11,007
繰延税金負債	△64,424		△38,140
純額	△38,813		△27,132

(2)繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の金額は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
将来減算一時差異	470,921		280,708
繰越欠損金	3,996,170		4,244,808
合計	4,467,091		4,525,516

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
1年目	282,816		113,103
2年目	113,103		-
3年目	-		561,087
4年目	561,087		638,577
5年目以降	3,039,162		2,932,040
合計	3,996,170		4,244,808

(3)法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)		当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
当期税金費用	10,796		890
繰延税金費用	△1,014		△11,680
法人所得税費用合計	9,782		△10,789

(4)法定実効税率と平均実際負担税率との調整
当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度は30.6%、当連結会計年度は30.6%です。但し、子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、次のとおりです。

(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)		当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
法定実効税率	30.6		30.6
繰延税金資産の回収可能性の評価(繰越欠損金の期限切れを含む)	△34.9		△28.8
交際費等永久に損金に算入されない項目	△2.4		△1.8
在外子会社との税率差異	4.6		2.6
その他	△0.6		△0.2
平均実際負担税率	△2.7		2.4