有価証券報告書-第8期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等とし、一部を安全性の高い金融資産としており、また、資金調達については銀行借入等による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信・売掛債権管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券に係る市場リスクは、資金運用規程に沿ってリスク低減を図っております。
営業債務である未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、運転資金として短期借入金を利用しております。これらの支払に係る流動性リスクは、月次に資金計画を作成するなどの方法により管理しております。
長期借入金は子会社株式取得資金等として金融機関から調達したものであります。なお、子会社株式取得資金等は固定金利とすることにより、金利変動リスクを回避しております。
(3) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち41.1%が大口顧客に対するものです。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2参照)
前連結会計年度(2020年5月31日)

	連結貸借対照表 計上額(※) (千円)	時価(※) (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,725,761	2,725,761	―
(2) 売掛金	786,998	786,998	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	1,055	1,055	―
(4) 未払金	(280,617)	(280,617)	―
(5) 未払法人税等	(248,514)	(248,514)	―
(6) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	(1,255,162)	(1,258,742)	3,579

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2021年5月31日)

	連結貸借対照表 計上額(※) (千円)	時価(※) (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,650,798	2,650,798	―
(2) 売掛金	902,549	902,549	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	1,028	1,028	―
(4) 未払金	(294,193)	(294,193)	―
(5) 未払法人税等	(153,128)	(153,128)	―
(6) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	(925,425)	(929,289)	3,864

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(4)未払金、及び(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券の時価は、取引所の価格によっております。
(6)長期借入金(1年内返済予定を含む)の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円 )
区分	2020年5月31日	2021年5月31日
差入保証金(*1)	481,816	469,228
長期未払金(*2)	(104,313)	(105,283)

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*1)市場価格がなく償還予定時期を合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
(*2)役員退職慰労金の打ち切り支給に係る債務等であり、当該役員等の退職時期が特定されておらず時価の算定が困難なため、時価開示の対象とはしておりません。
3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,725,761	―	―	―
売掛金	786,998	―	―	―
合計	3,512,759	―	―	―

当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,650,798	―	―	―
売掛金	902,549	―	―	―
合計	3,553,348	―	―	―

4 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	137,100	137,100	137,100	137,100	137,100	377,025
合計	137,100	137,100	137,100	137,100	137,100	377,025

(注)長期借入金のうち「従業員持株会信託型ESOP」の導入に伴うものは、返済額が未定のため連結決算日後1年ごとの返済予定額は記載しておりません。また、リース債務については借入金等明細表に記載しております。
当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	137,100	137,100	137,100	137,100	137,100	239,925
合計	137,100	137,100	137,100	137,100	137,100	239,925

(注)社債については社債明細表、リース債務については借入金等明細表に記載しております。