訂正四半期報告書-第5期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)

(有価証券関係)
※1.中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか「買入金銭債権」中の信託受益権が含まれております。
※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
1.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2020年3月31日現在)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時 価 (百万円)	差 額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	債券	157,378	158,630	1,251
	国債	77,871	78,111	240
	地方債	200	200	0
	社債	79,307	80,318	1,011
	その他	―	―	―
	外国債券	―	―	―
	その他	―	―	―
	小計	157,378	158,630	1,251
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	債券	7,472	7,398	△73
	国債	―	―	―
	地方債	299	299	△0
	社債	7,172	7,098	△73
	その他	―	―	―
	外国債券	―	―	―
	その他	―	―	―
	小計	7,472	7,398	△73
合計		164,851	166,028	1,177

当中間連結会計期間(2020年9月30日現在)

	種類	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの	債券	142,660	144,019	1,359
	国債	59,353	59,657	303
	地方債	300	300	0
	社債	83,006	84,061	1,055
	その他	―	―	―
	外国債券	―	―	―
	その他	―	―	―
	小計	142,660	144,019	1,359
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの	債券	8,774	8,664	△109
	国債	―	―	―
	地方債	299	299	△0
	社債	8,474	8,364	△109
	その他	―	―	―
	外国債券	―	―	―
	その他	―	―	―
	小計	8,774	8,664	△109
合計		151,434	152,683	1,249

2.その他有価証券
前連結会計年度(2020年3月31日現在)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差 額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	186,311	87,012	99,299
	債券	1,588,352	1,576,333	12,019
	国債	355,452	351,530	3,921
	地方債	663,285	659,669	3,616
	社債	569,614	565,133	4,481
	その他	892,774	841,057	51,717
	外国債券	606,666	574,027	32,639
	その他	286,107	267,030	19,077
	小計	2,667,438	2,504,403	163,035
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	39,746	52,118	△12,372
	債券	606,240	609,040	△2,799
	国債	151,794	153,123	△1,328
	地方債	280,438	280,697	△258
	社債	174,007	175,219	△1,212
	その他	568,797	617,487	△48,690
	外国債券	225,026	233,330	△8,304
	その他	343,770	384,156	△40,386
	小計	1,214,783	1,278,646	△63,862
合計		3,882,222	3,783,049	99,173

当中間連結会計期間(2020年9月30日現在)

	種類	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	215,696	90,673	125,022
	債券	1,515,944	1,505,495	10,449
	国債	224,278	221,441	2,836
	地方債	770,801	767,163	3,637
	社債	520,865	516,890	3,975
	その他	1,118,929	1,034,246	84,682
	外国債券	746,484	692,105	54,378
	その他	372,445	342,141	30,303
	小計	2,850,570	2,630,415	220,154
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	32,383	44,168	△11,784
	債券	553,664	557,152	△3,488
	国債	155,524	157,794	△2,270
	地方債	213,824	213,939	△115
	社債	184,315	185,418	△1,102
	その他	393,449	412,861	△19,412
	外国債券	131,155	132,926	△1,771
	その他	262,293	279,934	△17,640
	小計	979,497	1,014,182	△34,684
合計		3,830,067	3,644,597	185,470

3.減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)することとしております。
前連結会計年度における減損処理額は1,573百万円(うち、株式1,573百万円)であります。
当中間連結会計期間における減損処理額は2,729百万円(うち、株式2,729百万円)であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、「金融商品会計に関する実務指針」(日本公認会計士協会会計制度委員会報告第14号)の趣旨に基づき、当中間連結会計期間末(連結会計年度末)における時価が取得原価に比べ30%以上下落した場合等としております。