のれん

有報情報

#1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

2023/03/31 16:26

#2 セグメント表の脚注（連結）

グメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3.資産についてのセグメント情報は、経営者が経営の意思決定上当該情報を各セグメントに配分していないことから開示しておりません。なお、減価償却費及びのれん償却額につきましては合理的な基準に従い、各報告セグメントに配分しております。

2023/03/31 16:26

#3 事業等のリスク

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

項目名	影響度	評価	前年比較
②コンプライアンスの遵守体制について	中	注視	→
(4)企業買収によるのれんに関するリスク	大	重要	→

(注) 上記リスクはいずれも年間を通じて常時発生する可能性があると認識しております。
<当社の事業及び業界固有の重要なリスク>(1) 新型コロナウイルス感染症流行の収束が当社事業に与える影響について

2023/03/31 16:26

#4 会計方針に関する事項（連結）

のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り、定額法により償却しております。
なお、償却期間は15年であります。2023/03/31 16:26

#5 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たにXyvid, Inc.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにXyvid, Inc.株式の取得価額とXyvid, Inc.取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産	68,808千円
固定資産	476,142
のれん	3,044,329
流動負債	△45,509

当連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。

2023/03/31 16:26

#6 監査報酬（連結）

<監査役会における主な検討事項>・Xyvid, Inc. に対する投融資及びのれんの評価の妥当性の検討
・取締役会の実効性評価

2023/03/31 16:26

#7 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年12月31日)	当連結会計年度(2022年12月31日)
減損損失	132,872	221,059
税務上ののれん	948,444	1,121,459
その他	45,251	79,031

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、将来課税所得の見積額の増加に伴い、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/03/31 16:26

#8 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

a.資産
当連結会計年度末において、資産残高は前期末比1,632,843千円増の16,891,863千円となりました。これは主に新規サービスのソフトウェア開発に着手したことによりソフトウェア仮勘定残高が増加したこと、及び為替レートが円安方向に動いたことで海外子会社の円換算後ののれん残高が増加したことによるものであります。
b.負債

2023/03/31 16:26

#9 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

外貨建金銭債権・債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。また、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算しております。なお、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(6)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り、定額法により償却しております。

2023/03/31 16:26

#10 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

当社は、市場価格のない関係会社株式の評価において、関係会社の財政状態が悪化もしくは超過収益力が減少したために実質価額が著しく低下した場合に、関係会社の事業計画を勘案したうえで、関係会社株式の実質価額の回復可能性を判断しております。
超過収益力の減少の有無を検討する際には、Xyvid,Incの事業計画を考慮する必要があり、その見積りの内容に関する情報については、連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)1.Xyvid, Inc.に係るのれんの評価 に記載しております。
Xyvid,Incの事業計画における主要な仮定である翌期以降の売上高については、見積りの不確実性が高く、将来の予測不能な事業上の前提条件の変化によって見積りが変更となった場合には、翌事業年度の財務諸表において、Xyvid,Incに係る関係会社株式の評価に重要な影響を与える可能性があります。

2023/03/31 16:26

#11 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
1.Xyvid, Inc.に係るのれんの評価
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2023/03/31 16:26