有価証券報告書-第15期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 前事業年度および当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払金 | 31,932 | 千円 | 30,346 | 千円 |
貸倒引当金 | 78,815 | 千円 | 94,673 | 千円 |
工事損失引当金 | 442 | 千円 | 63,226 | 千円 |
完成工事補償引当金 | 11,765 | 千円 | 12,483 | 千円 |
製品保証引当金 | 2,209 | 千円 | 2,168 | 千円 |
賞与引当金 | 45,380 | 千円 | 22,531 | 千円 |
減損損失 | 84,654 | 千円 | 111,085 | 千円 |
投資有価証券 | 3,355 | 千円 | 3,355 | 千円 |
関係会社事業損失引当金 | 225,796 | 千円 | 35,274 | 千円 |
繰越欠損金 | - | 千円 | 82,274 | 千円 |
関係会社株式 | 109,306 | 千円 | 229,415 | 千円 |
未払事業税 | 22,679 | 千円 | 5,454 | 千円 |
その他 | 175,302 | 千円 | 280,727 | 千円 |
繰延税金資産小計 | 791,641 | 千円 | 973,014 | 千円 |
評価性引当額 | △524,672 | 千円 | △437,552 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 266,968 | 千円 | 535,462 | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △9,742 | 千円 | △12,141 | 千円 |
資産除去債務 | △41,862 | 千円 | △18,542 | 千円 |
固定資産圧縮積立金 | △65,876 | 千円 | △63,737 | 千円 |
差額負債調整勘定 | - | 千円 | △140,032 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △117,481 | 千円 | △234,454 | 千円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 149,486 | 千円 | 301,007 | 千円 |
(注) 前事業年度および当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | |||
流動資産-繰延税金資産 | - | 千円 | - | 千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 149,486 | 千円 | 301,007 | 千円 |
流動負債-繰延税金負債 | - | 千円 | - | 千円 |
固定負債-繰延税金負債 | - | 千円 | - | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | |||
法定実効税率 | 30.69 | % | 30.45 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.93 | % | 1.52 | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △5.73 | % | △9.43 | % |
住民税均等割 | 2.30 | % | 4.97 | % |
評価性引当額の増減 | 1.60 | % | △11.42 | % |
合併による影響額 | - | % | △6.29 | % |
その他 | 0.41 | % | 0.04 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.20 | % | 9.83 | % |