有価証券報告書-第20期(2025/04/01-2026/03/31)

5.企業結合等
前連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しています。
当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
株式会社HR CAREERの株式取得による連結子会社化
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社HR CAREER
事業の内容 人材紹介事業
②取得日 2025年10月1日
③取得した議決権付資本持分の割合 59.8%
④企業結合を行った主な理由
本件株式取得によって、当社グループの医療・介護をはじめとするエッセンシャル領域(社会生活を維持するために必要不可欠、かつAI代替・自動化されにくい領域。一般的にエッセンシャルワーカーと呼ばれる領域を含む。)における人材紹介事業の競争力強化を図るため。
⑤被取得企業の支配の獲得方法 現金を対価とする株式取得
(2)取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
当連結会計年度に行われた当社グループによる株式会社HR CAREERの企業結合について、当連結会計年度において取得原価の配分を見直したため、取得日に遡って取得資産及び引受負債の金額を修正しています。
内訳は以下の通りです。

	(単位:百万円)
	金額
支払対価の公正価値(現金)	965
取得資産及び引受負債の公正価値
流動資産	343
非流動資産	1,552
流動負債	363
非流動負債	1,338
取得資産及び引受負債の公正価値(純額)	193
非支配持分	77
のれん	849

(注1)当該企業結合に係る取得関連費用は78百万円であり、すべて連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しています。
(注2)取得した営業債権及びその他の債権の公正価値138百万円について、契約金額の総額は142百万円であり、回収不能見込額は3百万円です。
(注3)のれんの主な内容は、今後の事業展開により期待される将来の超過収益力です。認識されたのれんのうち、税務上損金算入が見込まれるものはありません。
(注4)被取得企業は、事業セグメントの国内Working事業に含まれています。
(注5)非流動資産には、その他の無形資産506百万円が含まれています。
(3)取得に伴うキャッシュ・フロー

	(単位:百万円)
	金額
取得により支出した現金及び現金同等物	965
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物	△149
子会社の取得による支出	815

(4)業績に与える影響
当社グループの連結損益計算書には、取得日以降に株式会社HR CAREERから生じた売上収益及び当期損失が、それぞれ880百万円及び203百万円含まれています。また、企業結合が期首に実施されたと仮定した場合、当連結会計年度における当社グループの連結損益計算書の売上収益及び当期利益は、それぞれ147,683百万円及び2,078百万円であったと算定されます。なお、当該プロフォーマ情報は監査証明を受けていません。