有価証券報告書-第54期(2025/03/01-2025/11/30)

※2 財務制限条項
前事業年度(2025年2月28日)
借入金のうち、当社が複数の金融機関との間で締結しているシンジケートローン契約に係る当事業年度末の残高合計2,888,446千円には財務制限が定められておりますが、当事業年度末において抵触はしておりません。
財務制限の詳細は以下のとおりであります。
(条項)
(1)各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2022年2月に終了する決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%の金額以上にそれぞれ維持すること。
(2)各年度の決算期に係る単体の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれを2期連続して経常損失を計上しないこと。
(3)各年度の決算期に係る単体の損益計算書上の当期純損益に関して、それぞれ2期連続して当期純損失を計上しないこと。
なお、2025年3月31日付で資金の借換を行っております。
当事業年度(2025年11月30日)
借入金のうち、当社が金融機関との間で締結しているローン契約に係る当事業年度末の残高合計1,658,300千円には財務制限が定められております。
当社は、当事業年度においてインタレストカバレッジレシオ1以下となったため、財務制限条項に抵触することとなりました。
よって、当社は金融機関と協議を行い、極度額、基準金利及び利幅の見直しについて見直しを行わないこと、及び期限の利益の喪失事由に該当しないことについて、確認しております。
なお財務制限の詳細は以下のとおりであります。
(条項)
(1)インタレストカバレッジレシオ1以下にならないこと。
(2)損益計算書上における当期利益につき2期連続赤字を計上しないこと。
(3)債務超過とならないこと。
(4)株式会社歯愛メディカルの出資比率を50.3%以上に維持すること。
(1)から(3)については、財務制限条項に抵触した場合、極度額、基準金利及び利幅の見直しについて、見直しのための協議を求めることができるとされております。(4)については、財務制限条項に抵触した場合、期限の利益喪失事由となっております。