賞与引当金

有報情報

#1 その他、財務諸表等（連結）

	第61期(平成27年3月31日)	第62期(平成28年3月31日)
前受収益	15	15
賞与引当金	1,229	1,422
返品引当金	7,892	7,587

② 損益計算書

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#2 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費の主な内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 平成26年10月1日至 平成27年3月31日)	当連結会計年度(自 平成27年4月1日至 平成28年3月31日)
給与手当	5,039	10,279
賞与引当金繰入額	738	1,006
退職給付費用	293	634

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#3 引当金の計上基準

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に負担すべき額を計上しております。

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#4 引当金明細表（連結）

科 目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	-	92	-	92
賞与引当金	38	161	96	103
返品引当金	-	900	488	412

(注)1.引当金の計上理由及び額の算定方法については、注記事項の重要な会計方針3.に記載しております。
2.当期増加額のうち以下のものは、平成27年4月1日に連結子会社㈱KADOKAWAの事業の一部を会社分割(吸収分割)の方法により承継した際の受入額であります。

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#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成27年3月31日)	当事業年度(平成28年3月31日)
返品引当金	-百万円	127百万円
賞与引当金	12	32
前払費用	-	24

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成27年3月31日)	当連結会計年度(平成28年3月31日)
特別支援金	1,608	-
賞与引当金	677	778
貸倒引当金	384	322

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#7 重要な引当金の計上基準（連結）

賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。2016/06/22 16:04