有価証券報告書-第69期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年9月30日)	当事業年度 (平成30年9月30日)
(繰延税金資産)
関係会社株式評価損	-百万円	8,519百万円
研究開発費	2,188 〃	2,389 〃
賞与引当金	1,021 〃	1,032 〃
投資有価証券評価損	701 〃	701 〃
役員退職慰労引当金	219 〃	233 〃
減価償却費	167 〃	69 〃
棚卸資産評価損	223 〃	9 〃
投資損失引当金	5,471 〃	- 〃
その他	635 〃	438 〃
繰延税金資産小計	10,628百万円	13,394百万円
評価性引当額	△6,839 〃	△9,894 〃
繰延税金資産合計	3,789百万円	3,499百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△232百万円	△341百万円
その他有価証券評価差額金	△849 〃	△235 〃
その他	△68 〃	△70 〃
繰延税金負債合計	△1,150百万円	△648百万円
繰延税金資産の純額	2,638百万円	2,851百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年9月30日)	当事業年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	30.8%	30.8%
(調整)
永久に損金算入されない項目	0.6%	1.1%
試験研究費の税額控除等	△6.5〃	△11.2〃
評価性引当額の増減	16.0〃	42.9〃
その他	△0.1〃	0.4〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.8%	64.0%