有価証券報告書-第32期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については設備投資計画等に照らして銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は、通常の営業活動における輸入取引の為替相場の変動によるリスクを軽減するために利用し、投機的な取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては与信管理規程に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。
投資有価証券は、主に取引先企業との取引関係等の円滑化を目的として保有する株式であり市場価格のない株式及び同価格の変動リスクに晒されている銘柄を保有しておりますが、定期的に把握された時価を取締役会に報告する体制をとることで対処しております。
敷金及び保証金は、主に賃借契約によるものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金の使途は運転資金であり、長期借入金の使途は設備投資資金であります。
デリバティブ取引の執行・管理については、職務権限一覧に従い、またデリバティブ取引の利用にあたっては、いずれも信用度の高い国内銀行であるため、信用リスクはほとんどないと判断しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,161,289	3,161,289	-
(2)受取手形及び売掛金	2,424,463
貸倒引当金(*1)	△47,541
	2,376,922	2,376,922	-
(3)投資有価証券	25,896	25,896	-
(4)敷金及び保証金	2,483,024	2,493,023	9,998
資産合計	8,047,132	8,057,131	9,998
(1)支払手形及び買掛金	1,336,092	1,336,092	-
(2)短期借入金	1,015,878	1,015,878	-
(3)未払金	1,473,862	1,473,862	-
(4)長期借入金(*3)	4,370,844	4,370,844	-
負債合計	8,196,678	8,196,678	-
デリバティブ取引(*4)
ヘッジ会計が適用されていないもの	248,292	248,292	-
ヘッジ会計が適用されているもの	846,218	846,218	-
デリバティブ取引計	1,094,511	1,094,511	-

(*1)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しています。
(*2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (2021年12月31日)
非上場株式	27,200
合計	27,200

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
(*3)長期借入金には、1年以内返済予定分を含めております。
(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	25,812	25,812	-
(2)敷金及び保証金	2,581,477	2,532,690	△48,786
資産合計	2,607,289	2,558,502	△48,786
(1)長期借入金(*3)	4,664,725	4,657,307	△7,418
負債合計	4,664,725	4,657,307	△7,418
デリバティブ取引(*4)
ヘッジ会計が適用されていないもの	439,855	439,855	-
ヘッジ会計が適用されているもの	1,253,810	1,253,810	-
デリバティブ取引計	1,693,666	1,693,666	-

(*1)現金及び預金、売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金は短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度 (2022年12月31日)
非上場株式	27,200
合計	27,200

(*3)長期借入金には、1年以内返済予定分を含めております。
(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,161,289	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,424,463	-	-	-
合計	5,585,753	-	-	-

当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,340,289	-	-	-
売掛金	2,231,967	-	-	-
合計	5,572,257	-	-	-

(注2)長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,015,878	-	-	-	-	-
長期借入金	1,503,444	1,109,761	907,737	485,112	182,248	182,542
合計	2,519,322	1,109,761	907,737	485,112	182,248	182,542

当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	207,185	-	-	-	-	-
長期借入金	1,462,868	1,242,728	827,854	530,836	303,392	297,047
合計	1,670,053	1,242,728	827,854	530,836	303,392	297,047

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)投資有価証券 その他有価証券 株式	25,812	-	-	25,812
資産計	25,812	-	-	25,812
デリバティブ取引	-	1,693,666	-	1,693,666

デリバティブ取引
デリバティブ取引については、取引先金融機関等から呈示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 敷金及び保証金	-	2,532,690	-	2,532,690
資産計	-	2,532,690	-	2,532,690
(2) 長期借入金		4,657,307	-	4,657,307
負債計		4,657,307	-	4,657,307

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、想定した賃借契約期間に基づきその将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、国債の利回りがマイナスの場合は、割引率ゼロとして算定しております。
(2)長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価は、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。