有価証券報告書-第35期(2025/01/01-2025/12/31)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、2025年1月20日付で、当社の連結子会社である株式会社ホットランドネクステージが有限会社よし平の全持分(株式)を取得し、同社を子会社化(当社の孫会社化)いたしました。概要は以下のとおりであります。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 有限会社よし平
事業の内容 厚切りとんかつ専門店等の運営
(2)企業結合を行った主な理由
当社グループは、「日本一うまい食を通じて、“ほっとした安らぎ”と“笑顔いっぱいのだんらん”を提供できることを最上の喜びとする」の理念のもと、「和のファーストフード」等の飲食店を国内外に展開していくことを掲げ、事業を推進しております。
有限会社よし平は、「厚切りとんかつ よし平」6店舗、「天ぷら海鮮 よし平」1店舗のあわせて7店舗のとんかつ店等を和歌山県内に展開しております。当社グループで急成長している主食事業で培ったノウハウや経営資源を、同じく主食事業を展開している「よし平」と融合させ、更なる事業拡大を目指していくために、この度の持分(株式)取得を決定いたしました。
(3)企業結合日
2025年1月20日(みなし取得日 2025年2月28日)
企業結合以前における被取得企業の決算期が2月末であったために、みなし取得日を2025年2月28日としております。なお、当連結会計年度において有限会社よし平の決算日を12月末日に変更しております。
(4)企業結合の法的形式
持分(株式)の取得
(5)結合後企業の名称
結合後企業の名称に変更はありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の子会社である株式会社ホットランドネクステージが現金を対価として持分(株式)を取得したためであります。
2.当連結会計年度における連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2025年3月1日から2025年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金及び預金	1,112,680千円
取得原価	1,112,680千円

4.主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザー等に対する報酬・手数料 60,600千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額 655,837千円
(2)発生原因 主として有限会社よし平が展開する主食事業の店舗運営によって 期待される超過収益力であります。
(3)償却の方法及び償却期間 10年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

流動資産	496,723千円
固定資産	217,024千円
資産合計	713,747千円
流動負債	65,791千円
固定負債	191,113千円
負債合計	256,905千円

7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当該影響額の金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(共通支配下の取引)
(築地銀だこ東日本エリア事業の会社分割)
当社は、2025年2月27日開催の取締役会に基づき、2025年4月1日を効力発生日として、築地銀だこ東日本エリア事業に係る新設分割を行い、築地銀だこ東日本エリア事業に係る子会社(以下「本件新設会社」といいます。)を設立いたしました。
1.企業結合の概要
(1)企業結合の目的
当社グループは、「築地銀だこ」及び「銀だこハイボール酒場」を中心に、海外展開やM&Aを積極的に推進し、業容を拡大してまいりました。昨今の新型コロナウイルスの影響に加え、原材料費や水道光熱費の高騰といった厳しい外部環境の変化にも対応しながら、「築地銀だこ」及び「銀だこハイボール酒場」の店舗展開、M&A、さらには株式会社オールウェイズ、株式会社ホットランドネクステージ、株式会社ファンインターナショナルなどの子会社を中心とした新業態の開発や海外展開を進めてまいりましたが、事業環境や業績の変化を踏まえ、1,000億円規模の外食グループを目指すべく、今後の当社グループの成長加速及び事業拡大並びに、より強固な経営基盤の構築を実現するための経営体制として持株会社体制へ移行することが最適であると判断し、この度の会社分割を行いました。
(2)企業結合日
2025年4月1日
(3)企業結合の法的形式
当社を分割会社とし、本新設分割により設立される本件新設会社を承継会社とする新設分割です。
(4)新設分割に係る割当ての内容
本件新設会社は普通株式1,000株を発行し、そのすべてを当社に割り当てました。
(5)新設分割設立会社の概要
商号 株式会社ホットランド東日本
事業内容 築地銀だこ東日本事業
資本金 10,000千円
発行済株式総数 1,000株
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
(製販事業の会社分割)
当社は、2025年2月27日開催の取締役会に基づき、2025年4月1日を効力発生日として、製販事業に係る子会社(以下「本件第二新設会社」といいます。)を設立いたしました。
会社分割の概要は以下のとおりであります。
1.企業結合の概要
(1)企業結合の目的
当社グループは、「築地銀だこ」及び「銀だこハイボール酒場」を中心に、海外展開やM&Aを積極的に推進し、業容を拡大してまいりました。昨今の新型コロナウイルスの影響に加え、原材料費や水道光熱費の高騰といった厳しい外部環境の変化にも対応しながら、「築地銀だこ」及び「銀だこハイボール酒場」の店舗展開、M&A、さらには株式会社オールウェイズ、株式会社ホットランドネクステージ、株式会社ファンインターナショナルなどの子会社を中心とした新業態の開発や海外展開を進めてまいりましたが、事業環境や業績の変化を踏まえ、1,000億円規模の外食グループを目指すべく、今後の当社グループの成長加速及び事業拡大並びに、より強固な経営基盤の構築を実現するための経営体制として持株会社体制へ移行することが最適であると判断し、この度の会社分割を行いました。
(2)企業結合日
2025年4月1日
(3)企業結合の法的形式
当社を分割会社とし、本新設分割により設立される本件第二新設会社を承継会社とする新設分割です。
(4)新設分割に係る割当ての内容
本件第二新設会社は普通株式1,000株を発行し、そのすべてを当社に割り当てました。
(5)新設分割設立会社の概要
商号 株式会社ホットランドフーズ
事業内容 製販事業
資本金 10,000千円
発行済株式総数 1,000株
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。