有価証券報告書-第4期(平成26年10月1日-平成27年9月30日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき、必要な資金を調達しております。資金運用については、短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金、並びに預け金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である未払金及び預り金は流動性リスクに晒されております。
また、敷金及び保証金は、本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
また、投資有価証券は、主に非上場株式であり、信用リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権並び敷金及び保証金にについて、経理規程及び債権管理規程に従い、コーポレートDiv.が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、入金状況を営業部門に随時連絡しております。これにより財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は利益計画に基づきコーポレートDiv.が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織りこんでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)
前事業年度(平成26年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,215,100	1,215,100	―
(2)売掛金	124,563	124,563	―
(3)預け金	180,872	180,872	―
(4)敷金及び保証金	53,841	45,408	△8,433
資産計	1,574,377	1,565,944	△8,433
(1)未払金	54,312	54,312	―
(2)預り金	290,935	290,935	―
負債計	345,248	345,248	―

当事業年度(平成27年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,234,233	2,234,233	-
(2)売掛金	170,150	170,150	-
(3)預け金	328,134	328,134	-
(4)敷金及び保証金	171,760	146,230	△25,530
資産計	2,904,278	2,878,748	△25,530
(1)未払金	159,481	159,481	-
(2)預り金	483,378	483,378	-
負債計	642,859	642,859	-

(表示方法の変更)
「敷金及び保証金」及び「未払金」は金額的重要性が増したため、当事業年度より注記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の対応金額をあわせて記載しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金, 並びに(3)預け金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
これらの時価の算定は、契約毎に契約終了時期を合理的に算定し、その期間及び信用リスクを加味した利率により割引いた現在価値を算定しております。
なお、回収可能価額は正味売却価額(契約額)により算定しております。
負 債
(1)未払金、並びに(2)預り金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	貸借対照表計上額
非上場株式	32,354千円

これらについては市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、金融商品の時価等には含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,215,028	―	―	―
売掛金	124,563	―	―	―
預け金	180,872	―	―	―
敷金及び保証金	13,070	―	―	40,771
合計	1,533,544	―	―	40,771

当事業年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,234,202	―	―	―
売掛金	170,150	―	―	―
預け金	328,134	―	―	―
敷金及び保証金	55,581	―	―	116,179
合計	2,788,068	―	―	116,179