有価証券報告書-第8期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に基づき、必要な資金を調達しております。資金運用については、短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスク又は取引先の信用リスクに晒されております。
未収入金は顧客の信用リスク又は取引先の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券及び投資有価証券は、主に非上場株式であり、信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金及び預り金は流動性リスクに晒されております。
借入金及び社債は、運転資金及び事業投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で4年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、経理規程及び債権管理規程に従い、コーポレートDiv.が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、入金状況を営業部門に随時連絡しております。これにより財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業投資有価証券及び投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは利益計画に基づきコーポレートDiv.が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織りこんでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2018年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,021,105	3,021,105	―
(2) 受取手形及び売掛金	786,916	786,916	―
(3) 未収入金	461,409	461,409	―
(4) 投資有価証券	37,212	37,212	―
資産計	4,306,642	4,306,642	―
(1) 短期借入金	680,000	680,000	―
(2) 預り金	776,323	776,323	―
(3) 長期借入金 (1年内返済予定含む)	705,269	705,192	△76
(4) 社債 (1年内償還予定含む)	600,000	599,532	△467
負債計	2,761,592	2,761,048	△544

当連結会計年度(2019年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,411,499	3,411,499	―
(2) 受取手形及び売掛金	995,201	995,201	―
(3) 未収入金	502,393	502,393	―
資産計	4,909,094	4,909,094	―
(1) 短期借入金	100,000	100,000	―
(2) 未払金	379,502	379,502	―
(3) 預り金	876,781	876,781	―
(4) 長期借入金 (1年内返済予定含む)	540,188	540,476	288
(5) 社債 (1年内償還予定含む)	348,000	348,122	122
負債計	2,244,471	2,244,881	410

(注)1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、並びに(3)未収入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金、(2)未払金及び(3)預り金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定含む)及び(5)社債(1年内償還予定含む)
固定金利によるものは、元利合計を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価格によっております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	2018年9月30日	2019年9月30日
営業投資有価証券及び投資有価証券(主に非上場株式)	144,007	149,266

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、金融商品の時価等には含めておりません。
3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,021,105	―	―	―
受取手形及び売掛金	786,916	―	―	―
未収入金	461,409	―	―	―
合計	4,269,430	―	―	―

当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,411,499	―	―	―
受取手形及び売掛金	995,201	―	―	―
未収入金	502,393	―	―	―
合計	4,909,094	―	―	―

(注)4 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	680,000	―	―	―	―	―
長期借入金	314,243	222,341	98,191	50,008	20,486	―
社債	520,000	40,000	40,000	―	―	―
合計	1,514,243	262,341	138,191	50,008	20,486	―

当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	―	―	―	―	―
長期借入金	282,473	158,156	79,073	20,486	―	―
社債	308,000	40,000	―	―	―	―
合計	690,473	198,156	79,073	20,486	―	―