訂正有価証券届出書(新規公開時)

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表を作成するに当たり重要となる会計方針については、「第5 経理の状況 1連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。
この連結財務諸表の作成にあたっては、経営者が過去の実績や取引状況を勘案し、会計基準の範囲内かつ合理的と考えられる見積り及び判断を行っている部分があり、この結果は資産・負債、収益・費用の数値に反映されております。これらの見積りについては、一部過去の実績に基づく概算数値を用いるために、不確実性が伴っており実際の結果と異なる場合があります。
(2) 財政状態に関する分析
第13期連結会計年度(平成25年12月31日)
(資 産)
当連結会計年度末の資産合計は、781百万円となり、前連結会計年度末と比べ156百万円増加いたしました。主な要因といたしましては、会員契約の新規・継続による資金の流入から投資有価証券購入に伴う支出等を差し引いた現金及び預金で56百万円、投資有価証券で104百万円等の増加によるものです。
(負 債)
当連結会計年度末の負債合計は、390百万円となり、前連結会計年度末と比べ52百万円増加いたしました。主な要因といたしましては、会員契約の新規申込・継続に伴う前受金の53百万円の増加によるものです。
(純資産)
当連結会計年度末の純資産合計は、390百万円となり、前連結会計年度と比べ104百万円増加いたしました。主な要因は、当期純利益153百万円、その他有価証券評価差額金3百万円及び為替換算調整勘定9百万円の増加があった一方で、配当金の支払額61百万円があったことによるものです。
第14期第3四半期連結会計期間(平成26年9月30日)
① 資 産
当第3四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末と比較し、188百万円増加の970百万円となりました。この主な要因は、「自動車情報プラットフォーム」の契約拡大に伴う前受金受領額の増加により現金及び預金が173百万円の増加となったこと、LMC Automotive Ltd.の予測情報販売、その他の事業であるコンサルティング事業に係る売掛金8百万円の増加であります。
② 負 債
当第3四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比較し、94百万円増加の485百万円となりました。この主な要因は、前受金73百万円の増加、賞与引当金14百万円の増加、未払法人税等4百万円の増加等によるものです。
③ 純資産
当第3四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末と比較し、94百万円増加の485百万円となりました。この主な要因は、四半期純利益161百万円があった一方で配当金支払に伴う利益剰余金の減少69百万円、為替変動による為替換算調整勘定1百万円の増加、その他有価証券評価差額金2百万円の増加があったことによります。
(3) 経営成績の分析
第13期連結会計年度(自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日)
(売上高)
当連結会計年度において、「自動車情報プラットフォーム」事業では海外営業拠点における営業人員の増員、コンテンツの更新・掲載の更なる早期化、ユーザーの関心が高い新興国情報の充実等の施策により、当連結会計年度の売上高は前年同期比12.3%増加の805百万円となりました。
その他の事業(コンサルティング事業及び人材紹介事業)では、特にコンサルティング事業において、第2四半期以降、契約企業からの引合いが大変旺盛となり、大手部品メーカー、自動車メーカー等から個別調査中心に成約し、前年同期比72.1%増加の39百万円となりました。一方で人材紹介事業については、前年同期比118.7%増加の7百万円にとどまりました。
(売上総利益)
当連結会計年度において、売上総利益は前連結会計年度比11.3%増加の575百万円となりました。これは、前連結会計年度後半に、コンテンツ制作に携わる人員の増強を行い、当連結会計年度の売上原価が50百万円増加の276百万円となりましたが、当連結会計年度の売上高が108百万円増加したことによります
(営業利益)
当連結会計年度において、営業利益は前連結会計年度比9.3%増加の217百万円となりました。一方で、当連結会計年度において海外営業人員の増強及び前連結会計年度中に行った国内営業の人員増強により、販売費及び一般管理費が358百万円となり前連結会計年度比12.5%増加いたしました。
(経常利益)
当連結会計年度において、経常利益は前連結会計年度比18.0%増加の242百万円となりました。これは主に外貨預金の評価替えに伴う為替差益が前連結会計年度比510.4%増加したことによります。
(当期純利益)
当連結会計年度における当期純利益は、前連結会計年度比24.3%増加の153百万円となりました。
当連結会計年度においては、特別損失はありませんでした。法人税等の金額は88百万円となりました。
第14期第3四半期連結累計期間(自 平成26年1月1日 至 平成26年9月30日)
(売上高)
当第3四半期連結累計期間において、「自動車情報プラットフォーム」の会員契約が好調に推移したほか、前連結会計年度より開始したLMC Automotive Ltd.の予測情報の販売及びその他の事業である人材紹介事業の成約が前連結会計年度実績を大きく上回って好調に推移したことにより、売上高は775百万円となりました。
(営業利益)
当第3四半期連結累計期間においては、246百万円となりました。
(経常利益)
当第3四半期連結累計期間末においては、前連結会計年度末と比較して円安となり、外貨預金の評価替えに伴う為替差益4百万円、投資有価証券の受取配当金1百万円を営業外収益に計上し、株式公開費用3百万円を営業外費用に計上したこと等により250百万円となりました。
(税金等調整前四半期純利益)
当第3四半期連結累計期間においては、特別利益及び特別損失は発生しておりません。そのため、経常利益と同額の250百万円となりました。
(四半期純利益)
当第3四半期連結累計期間の四半期純利益は161百万円となりました。
(4) キャッシュ・フローの状況
第13期連結会計年度(自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日)
当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末と比べ156百万円増加し、455百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況と主たる増減要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の営業活動により獲得した資金は、191百万円となり前連結会計年度と比べ24百万円増加いたしました。資金流入の主な内訳は、税金等調整前当期純利益の242百万円、減価償却費の15百万円、前受金の増加48百万円等であります。一方、資金流出の主な内訳は、法人税等89百万円の支払いであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の投資活動により使用した資金は、前連結会計年度と比較して16百万円減少の7百万円となりました。減少の要因は、前連結会計年度に事務所の移転に伴う敷金の差入による支出32百万円がありましたが、当連結会計年度は、麦柯莱依斯信息咨詢(上海)有限公司の事務所移転、及びMarkLines (Thailand) Co., Ltd. 設立に係る事務所の敷金の差入による支出の合計2百万円があったものの、前連結会計年度と比較して、当該支出が大きく減少したことによります。投資活動により使用した資金の内訳は、定期預金の払戻による収入200百万円、麦柯莱依斯信息咨詢(上海)有限公司の前事務所の敷金の回収による収入1百万円、定期預金の預入による支出100百万円、投資有価証券の取得99百万円、有形固定資産及び無形固定資産(ソフトウエア)の取得6百万円による支出であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の財務活動により使用した資金は、前連結会年度と比較して299百万円減少の61百万円となりました。減少の要因は、前連結会計年度は自己株式の取得による支出299百万円がありましたが、当連結会計年度は当該支出が無かったことによります。当連結会計年度における使用した資金の主な内容は、配当金61百万円の支払いによる支出であります。
(5) 経営戦略の現状と見通し
当社グループは、世界で比類のない「自動車産業ポータル」の実現にむけ、3つの力(「商品力」、「営業力」、「ポータル力」)の強化に取り組んでおります。世界自動車市場は、当連結会計年度も引き続き成長が期待され、自動車産業のグローバル化や、新興国ではモータリゼーションが進展しております。このような中、当社グループは直接取材情報や新興国情報を中心にコンテンツを強化したほか、前連結会計年度から開始したLMC Automotive Ltd.の予測情報販売に注力し、当第3四半期連結累計期間においては、概ね計画数値を達成することができました。今後も引き続き、3つの力(「商品力」、「営業力」、「ポータル力」)の強化に取り組み、世界で比類のない「自動車産業ポータル」の実現と収益拡大を図ってまいります。