有価証券報告書-第15期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

6.企業結合
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
株式会社ギャラリーレア
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
当社は、2018年11月に実施した株式会社ギャラリーレアとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に見直しがなされており、非流動資産が53,000千円、非流動負債が17,802千円それぞれ増加し、その結果、のれんが35,197千円減少しております。
取得日現在における支払対価の公正価値、取得資産及び引受負債の主要な種類ごとに認識した金額

	暫定(千円)	遡及修正(千円)	確定(千円)
現金	1,146,244		1,146,244
支払対価の合計	1,146,244		1,146,244
現金及び現金同等物	658,208		658,208
流動資産	2,510,349		2,510,349
非流動資産	503,280	53,000	556,280
流動負債	△3,016,251		△3,016,251
非流動負債	△525,850	△17,802	△543,652
純資産	129,735	35,197	164,932
非支配持分	△24,714		△24,714
のれん	1,041,224	△35,197	1,006,027
合計	1,146,244	-	1,146,244

(注)のれんの金額のうち、従業員の横領により生じた108,477千円は、超過収益力の源泉というのれん本来の性質ではないことから、その他の費用として、前連結会計年度において費用処理をしております。
ラド観光株式会社
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
当社は、2019年1月に実施したラド観光株式会社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第3四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に見直しがなされており、非流動資産が45,000千円、非流動負債が15,115千円それぞれ増加し、その結果、のれんが29,884千円減少しております。
取得日現在における支払対価の公正価値、取得資産及び引受負債の主要な種類ごとに認識した金額

	暫定(千円)	遡及修正(千円)	確定(千円)
現金	376,250		376,250
支払対価の合計	376,250		376,250
現金及び現金同等物	173,029		173,029
流動資産	565,052		565,052
非流動資産	294,998	45,000	339,998
流動負債	△559,789		△559,789
非流動負債	△390,089	△15,115	△405,204
純資産	83,202	29,884	113,086
のれん	293,047	△29,884	263,163
合計	376,250	-	376,250

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
該当事項はありません。