	前連結会計年度(自平成29年1月1日至平成29年12月31日)	当連結会計年度(自平成30年1月1日至平成30年8月31日)
退職給付費用	325	356
賞与引当金繰入額	67	620
貸倒引当金繰入額	123	700
販売促進引当金繰入額	29	17
役員賞与引当金繰入額	5	5

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、主要な費目として表示しておりました「販売促進費」は、販売費及び一般管理費の総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度より主要な費目として表示しておりません。なお、前連結会計年度の「販売促進費」は5,300百万円であります。また、前連結会計年度において、主要な費目として表示していなかった「賞与引当金繰入額」は、重要性が増したため、当連結会計年度より主要な費目として表示しております。

2018/11/30 11:42

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。2018/11/30 11:42

#3 引当金明細表（連結）

(単位:百万円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	5,154	5,130	5,154	5,130
賞与引当金	10	34	10	34
移転損失引当金	66	-	66	-

2018/11/30 11:42

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成29年12月31日)		当事業年度(平成30年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金損金不算入額	3	百万円	12	百万円
退職給付引当金損金不算入額	14		13

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2018/11/30 11:42

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(負債)
流動負債は、支払手形及び買掛金が1,393百万円増加及び賞与引当金が648百万円増加、その他が1,575百万円減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ368百万円増加し35,867百万円となりました。
固定負債は、長期借入金が3,272百万円減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ3,201百万円減少し75,065百万円となりました。

2018/11/30 11:42

#6 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結貸借対照表)
前連結会計年度において、「流動負債」の「その他の引当金」に含めておりました「賞与引当金」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他の引当金」に表示しておりました52百万円は、「賞与引当金」10百万円、「その他の引当金」42万円として組み替えております。

2018/11/30 11:42