有価証券報告書-第11期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,735	百万円	1,782	百万円
税務上の繰越欠損金(注)1	411	〃	977	〃
商品評価損	1,667	〃	1,632	〃
商品補償費用	224	〃	191	〃
賞与引当金	1,186	〃	1,200	〃
貸倒引当金	63	〃	122	〃
投資有価証券評価損	714	〃	930	〃
未払事業税	45	〃	222	〃
関係会社株式評価損	2,539	〃	3,342	〃
繰延ヘッジ損益	-	〃	315	〃
その他	1,129	〃	1,137	〃
繰延税金資産小計	9,718	百万円	11,855	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△411	〃	△972	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,925	〃	△5,080	〃
評価性引当額小計	△4,336	〃	△6,052	〃
繰延税金資産合計	5,381	百万円	5,802	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△141	百万円	△256	百万円
海外子会社留保利益	△613	〃	△665	〃
繰延ヘッジ損益	△65	〃	-	〃
その他	△383	〃	△1,294	〃
繰延税金負債合計	△1,203	百万円	△2,216	百万円
繰延税金資産の純額	4,177	百万円	3,585	百万円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	411	411	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△411	△411	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	977	977	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△972	△972	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4	4	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58	%	30.58	%
(調整)
本邦と外国の税率差等による影響額	△4.83	%	△6.81	%
評価性引当額	1.55	%	2.41	%
交際費等永久に損金算入されない項目	0.26	%	1.23	%
受取配当金の益金不算入額	△0.21	%	△0.23	%
負ののれん発生益	△0.50	%	-	%
のれん償却額	0.57	%	0.41	%
住民税均等割	0.51	%	0.08	%
税額控除	△0.46	%	△1.03	%
留保金課税	0.17	%	0.29	%
その他	0.79	%	△0.81	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.43	%	26.12	%