有価証券報告書-第10期(平成26年8月1日-平成27年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金は自己資金で賄っております。一時的な余資につきましては普通預金で保有しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。回収遅延債権については、定期的に各担当者に報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。また、敷金は本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、定期的に差入先の財務状況等を把握しております。
未払法人税等は法人税、住民税及び事業税に係る債務であり、全て1年以内に納付期日が到来します。そのため、未払法人税等は流動性リスクに晒されております。当該リスクに関しては、管理部において、随時モニタリングを行い、機動的に対応できる体制を整えて手元流動性の維持等を図っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成26年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	285,656	285,656	-
(2)売掛金	100,162
貸倒引当金(*1)	△3,890
	96,272	96,272	-
(3) 敷金	11,799	11,794	△5
資産計	393,728	393,722	△5
(1)未払法人税等	94,987	94,987	-
負債計	94,987	94,987	-

(*1)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成27年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,445,910	1,445,910	-
(2)売掛金	151,556
貸倒引当金(*1)	△2,747
	148,809	148,809	-
(3) 敷金	107,406	88,491	△18,914
資産計	1,702,125	1,683,211	△18,914
(1)未払法人税等	113,739	113,739	-
負債計	113,739	113,739	-

(*1)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金
敷金の時価については、一年以内に回収が予想されるものについては短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。それ以外のものについては、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値によって算定しております。
負 債
(1)未払法人税等
未払法人税等はすべて短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	285,426	-	-	-
売掛金	100,162	-	-	-
敷金	-	11,799	-	-
合計	385,589	11,799	-	-

当事業年度(平成27年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,445,597	-	-	-
売掛金	151,556	-	-	-
敷金	7,739	-	-	99,667
合計	1,604,892	-	-	99,667