有価証券報告書-第21期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、自己資金の活用が基本となりますが、必要に応じて主に金融機関からの借入により調達しております。なお、資金運用については安全性を重視し、短期的な預金等の金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、販売管理規程に従い取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うことにより、財務状況等の悪化等による債権回収懸念の早期把握やその軽減を図っております。
投資有価証券は、主に外貨建MMFであり、為替の変動リスクに晒されているため、定期的に時価を把握し、見直しを行っております。また、非上場株式等は発行体の信用リスクに晒されているため、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。また、営業債務については、月次で資金繰表を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
長期借入金は、運転資金及び設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、資金調達に係る金利リスク及び流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	890,290	890,290	―
(2) 売掛金	425,967
貸倒引当金 ※1	△41
	425,925	425,925	―
(3) 投資有価証券	96,663	96,663	―
(4) 敷金及び保証金	235,790	224,455	△11,334
資産計	1,648,669	1,637,334	△11,334
(1) 買掛金	130,985	130,985	―
(2) 未払法人税等	39,437	39,437	―
(3) 長期借入金 ※2	233,018	233,158	140
負債計	403,440	403,581	140

※1 「売掛金」に対応している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,125,761	1,125,761	―
(2) 売掛金	540,532
貸倒引当金 ※1	△54
	540,478	540,478	―
(3) 投資有価証券	107,546	107,546	―
(4) 敷金及び保証金	238,321	230,729	△7,591
資産計	2,012,107	2,004,516	△7,591
(1) 買掛金	188,583	188,583	―
(2) 未払法人税等	117,062	117,062	―
(3) 長期借入金 ※2	165,000	164,988	△11
負債計	470,646	470,634	△11

※1 「売掛金」に対応している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
外貨建MMFは取引先金融機関から提示された価格によっております。
(4) 敷金及び保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標の信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払法人税等
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しているため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によるものとし、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 前連結会計年度0千円、当連結会計年度10,120千円)は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。

(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	890,290	―	―	―
売掛金	425,967	―	―	―
敷金及び保証金	8	24,425	―	211,356
合計	1,316,265	24,425	―	211,356

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,125,761	―	―	―
売掛金	540,532	―	―	―
敷金及び保証金	8	298	92,378	145,636
合計	1,666,302	298	92,378	145,636

(注4)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	68,018	60,000	60,000	45,000	―	―
合計	68,018	60,000	60,000	45,000	―	―

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	60,000	60,000	45,000	―	―	―
合計	60,000	60,000	45,000	―	―	―