有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前事業年度 (自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等を中心に行っており、資金調達については自己資金及び金融機関からの借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、販売管理規程に従い取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うことにより、財務状況等の悪化等による債権回収懸念の早期把握やその軽減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。また、営業債務については、月次で資金繰表を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	39,511	39,511	-
(2)売掛金	41,787	41,787	-
(3)役員に対する短期貸付金	94,421	94,421	-
資産計	175,719	175,719	-
(1)買掛金	6,312	6,312	-
(2)未払金	54,580	54,580	-
(3)長期借入金 ※1	27,500	27,500	-
(4)長期未払金	51,136	50,212	△923
負債計	139,528	138,604	△923

※1 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
[資産]
(1)現金及び預金、(2)売掛金及び(3)役員に対する短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
[負債]
(1)買掛金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金は変動金利であり、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価格と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(4)長期未払金
長期未払金の時価の算定は、合理的に見積りした支払予定時期に基づき、国債の利回りに信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によっております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	39,428	-	-	-
売掛金	41,787	-	-	-
役員に対する短期貸付金	94,421	-	-	-
合計	175,638	-	-	-

(注3)長期借入金の決算日後の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	6,000	6,000	6,000	6,000	3,500	-

当事業年度 (自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等を中心に行っており、資金調達については自己資金及び金融機関からの借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、販売管理規程に従い取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うことにより、財務状況等の悪化等による債権回収懸念の早期把握やその軽減を図っております。
敷金及び保証金は本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、定期的に差入先の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。また、営業債務については、月次で資金繰表を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	186,920	186,920	-
(2)売掛金 貸倒引当金 ※1	72,657 △12
	72,645	72,645	-
(3)敷金及び保証金	19,557	17,112	△2,445
資産計	279,123	276,677	△2,445
(1)買掛金	1,639	1,639	-
(2)未払金	63,867	63,867	-
(3)長期借入金 ※2	103,054	103,054	-
(4)長期未払金	32,261	32,055	△205
負債計	200,822	200,617	△205

※1 「売掛金」に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
[資産]
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、そのキャッシュ・フローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り 引いた現在価値により算定しております。
[負債]
(1)買掛金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金は変動金利であり、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価格と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(4)長期未払金
長期未払金の時価の算定は、合理的に見積りした支払予定時期に基づき、国債の利回りに信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によっております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	186,830	-	-	-
売掛金	72,657	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	18,355	1,202
合計	259,487	-	18,355	1,202

(注3)長期借入金の決算日後の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	26,664	26,664	22,200	17,492	10,034	-