有価証券報告書-第41期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行等金融機関借入によります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
投資有価証券は主として株式であり、上場株式については発行体(取引先企業)の業績等による市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金は主に賃借している店舗の所有者に差し入れしているものであり、貸主の信用リスクに晒されております。
未払金については、ほとんど1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
短期借入金の使途は運転資金であります。長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務の使途は主として、新規店舗開設のための設備資金であり、償還期限は最長20年であり、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金については、経理部からの残高確認をもとに、各事業部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高管理を行っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
敷金については、新規出店店舗に関しては、入居時に取引先企業または個人の信用状況について調査し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を月次必要資金相当額以上に維持するよう、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照下さい)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	519,735	519,735	―
(2) 売掛金	195,097	195,097	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	23,949	23,949	―
(4) 敷金	290,347	267,663	△22,684
資産計	1,029,129	1,006,444	△22,684
(1) 短期借入金	500,000	500,000	―
(2) 未払金	103,220	103,220	―
(3) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	620,636	614,424	△6,212
(4) リース債務 (1年内返済予定を含む)	748,606	785,055	36,448
負債計	1,972,462	2,002,699	30,236

当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	622,562	622,562	―
(2) 売掛金	204,576	204,576	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	20,306	20,306	―
(4) 敷金	304,101	300,848	△3,252
資産計	1,151,547	1,148,294	△3,252
(1) 短期借入金	614,000	614,000	―
(2) 未払金	116,499	116,499	―
(3) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	639,016	644,998	5,982
(4) リース債務 (1年内返済予定を含む)	717,188	802,836	85,647
負債計	2,086,704	2,178,333	91,629

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらについては取引所の価格によっております。
(4)敷金
敷金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)短期借入金、(2) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金(1年内返済予定を含む)、(4)リース債務(1年内返済予定を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入または、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成27年3月31日	平成28年3月31日
非上場株式	11,000	11,000

これらについては、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記の「その他有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	495,745	―	―	―
敷金	24,836	55,700	21,250	188,561

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	596,475	―	―	―
敷金	33,080	61,700	26,390	182,931

(注4) 短期借入金、社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	500,000	―	―	―	―	―
社債	66,600	16,600	16,600	16,600	16,600	8,700
長期借入金	155,077	141,516	139,013	81,494	61,898	41,638
リース債務	31,417	33,068	32,606	33,859	34,783	582,871

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	614,000	―	―	―	―	―
社債	16,600	16,600	16,600	16,600	58,700	―
長期借入金	171,624	169,121	111,602	92,006	60,738	33,925
リース債務	33,073	32,615	33,869	34,767	34,545	548,317

(注5) 表示方法の変更
社債(1年内償還予定を含む)は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より記載を省略しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載を省略しております。なお、前連結会計年度の社債(1年内償還予定を含む)の連結貸借対照表計上額は141,700千円、時価は137,102千円であります。