有価証券報告書-第24期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	71,410千円	86,836千円
一括償却資産償却超過額	339 〃	1,570 〃
貸倒引当金	1,049 〃	943 〃
減損損失	40 〃	- 〃
商品評価損	127 〃	- 〃
敷金償却費	1,546 〃	1,730 〃
未払事業税	2,996 〃	1,507 〃
有価証券評価損	20,593 〃	25,836 〃
繰延税金資産小計	98,104千円	118,423千円
評価性引当額	△20,720千円	△22,774千円
繰延税金資産合計	77,383千円	95,649千円
繰延税金資産純額	77,383千円	95,649千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.62%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.01%	-%
住民税均等割	0.19%	-%
評価性引当額の増減	1.72%	-%
その他	0.04%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.58%	-%

※当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この税率変更による影響は軽微であります。