有価証券報告書-第54期(2022/09/01-2023/08/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入れ等により実施しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は主として株式であり、上場会社については四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形・工事未払金等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に運転資金の調達を目的とし、社債、長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、経済情勢や金融情勢を注視し、金利動向に応じた資金調達を実施することでリスク管理を行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社からの報告に基づき当社財務部が適時に資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は次表には含めておりません((注1)を参照ください。)。また現金は注記を省略しており、預金、受取手形・完成工事未収入金等、支払手形・工事未払金等、短期借入金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから注記を省略しております。また、重要性が乏しい科目については注記を省略しております。
前連結会計年度(2022年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	12,690	12,690	-
資産計	12,690	12,690	-
(2) 社債	275,000	273,518	△1,481
(3) 長期借入金	2,909,175	2,561,041	△348,134
(4) リース債務	50,906	48,077	△2,828
負債計	3,235,082	2,882,638	△352,444

当連結会計年度(2023年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	425,671	425,671	-
資産計	425,671	425,671	-
(2) 社債	235,000	231,637	△3,362
(3) 長期借入金	4,237,080	3,716,662	△520,417
(4) リース債務	38,366	37,988	△377
負債計	4,510,447	3,986,289	△524,157

(注1)前連結会計年度の非上場株式115,935千円については、市場価格のない株式等に該当するため「投資有価証券」には含めておりません。また、当連結会計年度の非上場株式119,090千円については、市場価格のない株式等に該当するため「投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

		(単位:千円)
区分	2022年8月31日	2023年8月31日
非上場株式	115,935	119,090

(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,824,925	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	2,658,648	-	-	-
合計	4,483,574	-	-	-

当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,543,256	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	3,739,264	-	-	-
合計	6,282,520	-	-	-

(注3)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,430,566	-	-	-	-	-
社債	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	25,000
長期借入金	137,298	259,871	438,266	178,756	139,249	1,755,733
リース債務	13,882	11,823	9,519	7,995	3,732	3,953
合計	1,631,748	321,694	497,786	236,751	192,981	1,784,687

当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,200,673	-	-	-	-	-
社債	50,000	60,000	50,000	50,000	25,000	-
長期借入金	244,969	188,255	688,745	189,238	129,735	2,796,136
リース債務	13,459	10,999	8,088	3,833	1,290	694
合計	1,509,102	259,254	746,833	243,072	156,025	2,796,831

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該
時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

区分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	12,690	―	―	12,690

当連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

区分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	405,671	-	-	405,671
地方債	-	20,000	-	20,000

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

区分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	―	273,518	―	273,518
長期借入金	―	2,561,041	―	2,561,041
リース債務	―	48,077	―	48,077

当連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

区分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	―	231,637	―	231,637
長期借入金	―	3,716,662	―	3,716,662
リース債務	―	37,988	―	37,988

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式の時価は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているためその時価をレベル1の時価に分類しております。地方債は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないためその時価をレベル2に分類しております。
社債、長期借入金及びリース債務
社債、長期借入金及びリース債務の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。