有価証券報告書-第19期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	3,717千円		1,831千円
減価償却超過額	5,534千円		5,825千円
一括償却資産	509千円		649千円
ソフトウエア	473千円		246千円
会員権	3,666千円		3,666千円
関係会社株式	40,188千円		6,159千円
貸倒引当金	9,424千円		8,488千円
未払金	4,910千円		9,519千円
未払費用	3,915千円		5,333千円
未払事業税	533千円		6,398千円
その他有価証券評価差額金	1,641千円		-千円
その他	817千円		540千円
繰延税金資産小計	75,332千円		48,660千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,717千円		△1,831千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△53,760千円		△18,492千円
評価性引当額小計	△57,478千円		△20,324千円
繰延税金資産合計	17,854千円		28,336千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-千円		△4,285千円
未収還付事業税	△913千円		-千円
繰延税金負債合計	△913千円		△4,285千円
繰延税金資産純額	16,941千円		24,051千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	3,717	3,717
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,717	△3,717
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	1,831	1,831
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,831	△1,831
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年9月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。
当連結会計年度(2021年9月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。