有価証券報告書-第22期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	-千円		963千円
減価償却超過額	3,471千円		8,879千円
一括償却資産	1,728千円		2,033千円
ソフトウエア	61千円		-千円
会員権	3,666千円		3,666千円
関係会社株式	6,159千円		6,159千円
投資有価証券評価損	28,950千円		-千円
貸倒引当金	4,139千円		-千円
前払費用	428千円		428千円
未払金	15,322千円		21,461千円
未払費用	5,076千円		4,312千円
未払事業税	5,255千円		3,424千円
その他	112千円		-千円
繰延税金資産小計	74,372千円		51,330千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-千円		△963千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△42,916千円		△5,114千円
評価性引当額小計(注)2	△42,916千円		△6,077千円
繰延税金資産合計	31,456千円		45,252千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△24,029千円		△10,043千円
繰延税金負債合計	△24,029千円		△10,043千円
繰延税金資産の純額	7,427千円		35,208千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)
税務上の繰越欠損金は全額回収されたため、該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	963	963
評価性引当金	-	-	-	-	-	△963	△963
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.評価性引当額が36,838千円減少しております。この減少の主な内容は、投資有価証券評価損に係る評価
性引当額が減少したためです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.17%		0.98%
住民税均等割	0.78%		0.37%
評価性引当額の増減	18.58%		△12.56%
持分法による投資損益	△2.61%		△1.90%
税額控除	-		△2.97%
その他	0.05%		△0.32%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.59%		14.22%