有価証券報告書-第25期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)		当事業年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	1,666千円		4,932千円
返品調整引当金	10,119千円		11,282千円
貸倒引当金	―千円		266千円
一括償却資産	1,811千円		809千円
資産除去債務	1,740千円		1,556千円
たな卸資産評価損	31,464千円		37,759千円
広告宣伝費否認	2,536千円		0千円
販売促進費否認	2,901千円		65千円
リサイクル費用	3,795千円		4,031千円
未払賞与	―千円		1,579千円
その他	340千円		415千円
繰延税金資産計	56,376千円		62,699千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	627千円		481千円
繰延税金負債計	627千円		481千円
繰延税金資産の純額	55,749千円		62,218千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)		当事業年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	34.6%		30.6%
(調整)
中小企業等の軽減税率適用の影響	△0.7%		―%
所得拡大促進税制	△1.0%		―%
実効税率変更による影響	―%		2.3%
その他	0.1%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0%		33.5%