有価証券報告書-第33期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、仕入計画及び設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
完成工事未収入金、投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である電子記録債務、工事未払金、未払法人税等については、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。借入金、社債については主に仕入や設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済または償還日は決算日後概ね5年以内であります。これらは流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては各部署からの報告に基づき財務課が適時に資金繰計画を作成・更新することにより管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	377,962	377,962	-
資産計	377,962	377,962	-
(1) 短期借入金	56,864,048	56,864,048	-
(2) 社債(1年内償還予定の社債を含む)	5,774,300	5,770,227	△4,072
(3) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	23,359,186	23,300,313	△58,872
負債計	85,997,534	85,934,589	△62,945

当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	404,025	404,025	-
資産計	404,025	404,025	-
(1) 短期借入金	79,159,885	79,159,885	-
(2) 社債(1年内償還予定の社債を含む)	5,768,400	5,770,758	2,358
(3) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	28,686,781	28,346,768	△340,012
負債計	113,615,066	113,277,412	△337,653

(注1) 現金及び預金、完成工事未収入金、電子記録債務、工事未払金、短期借入金、未払法人税等は、短期間で決済されるものであり、時価が帳簿価額に近似しています。
(注2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	2022年3月31日(千円)	2023年3月31日(千円)
投資有価証券	248,971	243,997

(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	43,043,330	-	-	-
完成工事未収入金	578,815	-	-	-
合計	43,622,145	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	47,855,517	-	-	-
完成工事未収入金	93,365	-	-	-
合計	47,948,883	-	-	-

(注4) 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	56,864,048	-	-	-	-	-
社債	3,171,000	2,361,000	122,000	65,000	42,500	12,800
長期借入金	3,700,353	5,324,158	7,763,429	2,059,682	2,766,900	1,744,663
合計	63,735,401	7,685,158	7,885,429	2,124,682	2,809,400	1,757,463

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	79,159,885	-	-	-	-	-
社債	2,380,800	145,800	3,080,800	112,300	31,000	17,700
長期借入金	8,082,142	8,180,549	2,704,490	2,381,755	3,822,070	3,515,772
合計	89,622,827	8,326,349	5,785,290	2,494,055	3,853,070	3,533,472

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	373,765	-	-	373,765
その他	-	4,196	-	4,196
資産計	373,765	4,196	-	377,962

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	389,733	-	-	389,733
その他	-	14,292	-	14,292
資産計	389,733	14,292	-	404,025

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
短期借入金	-	56,864,048	-	56,864,048
社債(1年内償還予定の社債を含む)	-	5,770,227	-	5,770,227
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	23,300,313	-	23,300,313
負債計	-	85,934,589	-	85,934,589

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
短期借入金	-	79,159,885	-	79,159,885
社債(1年内償還予定の社債を含む)	-	5,770,758	-	5,770,758
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	28,346,768	-	28,346,768
負債計	-	113,277,412	-	113,277,412

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は取引所の市場価格を用いて評価しており、レベル1の時価に分類しております。債券は取引金融機関より提示された価格を用いて評価しており、レベル2の時価に分類しております。
短期借入金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債(1年内償還予定を含む)、長期借入金(1年内返済予定を含む)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。