有価証券報告書-第24期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、常勤監査役1名非常勤監査役2名で構成されております。非常勤監査役2名のうち1名は公認会計士で財務及び会計に関し相当程度の知見を有しております。
各監査役の役割分担については、常勤監査役が主に業務監査を担当し非常勤監査役については取締役会に出席しそれぞれの知見を活かした客観的かつ公正な監査意見の陳述を行っております。
監査役会は原則として月1回開催することとしていますが、必要あるときは随時開催することができます。当事業年度においては監査役会を年間で12回開催いたしました。各監査役の監査役会への出席は竹井監査役、平野監査役、三嶋監査役共に全会出席となっております。各回の所要時間は30～40分で、付議議案数は、決議事項、報告事項等合計で21件であります。
次に監査役会の活動状況ですが、当事業年度においては、活動の指針として監査方針・監査計画・監査活動計画を定め、また監査項目として、重点監査項目・経常監査項目を設定して監査を実施しております。重点監査項目については毎期テーマを変えており、当事業年度においては、①財務報告に係る内部統制の整備・運用状況の監査 ②効率性確保体制の構築・運用状況の監査 ③情報保存管理体制の構築・運用状況の監査であります。
監査役会での主な検討事項は、これら重点監査項目の監査結果及び取締役の職務執行状況、内部統制体制の整備・運用状況、会計監査人の評価及び相当性の判断他となっております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査については、代表取締役社長直轄として独立した内部監査室(人員1名)を置き、内部監査規程及び内部統制規程に基づき業務運営及び財産管理の実態を調査し、業務活動が法令・定款・諸規程等に適合し、かつ、効率的に行われていることを確認しております。監査の結果については、代表取締役社長及び被監査部門責任者に報告するとともに、改善事項とその後の状況について調査することにより、内部監査の実効性を確保しております。また、必要に応じて内部統制担当取締役と協議、意見交換を行っております。
なお、内部監査室、監査役及び会計監査人は、定期的に協議、意見交換を行い、相互連携を図る体制となっております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
太陽有限責任監査法人
b.継続監査期間
2003年3月期以降
c.業務を執行した公認会計士
荒井 巌
池田 哲雄
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士7名、その他15名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定に当たっては、対象となる監査法人より、法人の概要、監査の実施体制、監査報酬の見積額等について書面での提出を受けたうえで、監査役会が定める「会計監査人の評価及び選定基準」に基づき評価を行い、当社の会計監査の適正性と信頼性を確保するうえで適当と判断できる監査法人を選定することとしています。
当社会計監査人である太陽有限責任監査法人については、長年にわたる企業会計監査の実績を有しており、また監査役会が定める「会計監査人の評価及び選定基準」に基づき評価を行った結果、当社の会計監査の適正性と信頼性を確保するうえで適当と判断し選定いたしました。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社会計監査人である太陽有限責任監査法人については、監査役会が定める「会計監査人の評価及び選定基準」における「評価基準項目」に基づき評価した結果、監査法人の品質管理、監査チームの独立性、監査の有効性・効率性、監査報酬の各項目について基準を満たしており、また同監査法人が当社の会計監査人であることが、当社会計監査の適正性と信頼性を確保するうえで適切であると評価しました。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(太陽グラントソントン・アドバイザーズ株式会社)に属する組織に
対する報酬(a.を除く)
当社における非監査業務の内容は、企業買収に係る財務・税務デューデリジェンス業務等であります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、当社の規模や監査日数、監査内容等を勘案し、双方の協議の上、決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当年度の監査報酬につきましては、監査役会として会計監査人の監査計画の内容、職務遂行状況、報酬見積の相当性などを確認し検討した結果、会社法第399条第1項に定める同意を行いました。
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、常勤監査役1名非常勤監査役2名で構成されております。非常勤監査役2名のうち1名は公認会計士で財務及び会計に関し相当程度の知見を有しております。
各監査役の役割分担については、常勤監査役が主に業務監査を担当し非常勤監査役については取締役会に出席しそれぞれの知見を活かした客観的かつ公正な監査意見の陳述を行っております。
監査役会は原則として月1回開催することとしていますが、必要あるときは随時開催することができます。当事業年度においては監査役会を年間で12回開催いたしました。各監査役の監査役会への出席は竹井監査役、平野監査役、三嶋監査役共に全会出席となっております。各回の所要時間は30～40分で、付議議案数は、決議事項、報告事項等合計で21件であります。
次に監査役会の活動状況ですが、当事業年度においては、活動の指針として監査方針・監査計画・監査活動計画を定め、また監査項目として、重点監査項目・経常監査項目を設定して監査を実施しております。重点監査項目については毎期テーマを変えており、当事業年度においては、①財務報告に係る内部統制の整備・運用状況の監査 ②効率性確保体制の構築・運用状況の監査 ③情報保存管理体制の構築・運用状況の監査であります。
監査役会での主な検討事項は、これら重点監査項目の監査結果及び取締役の職務執行状況、内部統制体制の整備・運用状況、会計監査人の評価及び相当性の判断他となっております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査については、代表取締役社長直轄として独立した内部監査室(人員1名)を置き、内部監査規程及び内部統制規程に基づき業務運営及び財産管理の実態を調査し、業務活動が法令・定款・諸規程等に適合し、かつ、効率的に行われていることを確認しております。監査の結果については、代表取締役社長及び被監査部門責任者に報告するとともに、改善事項とその後の状況について調査することにより、内部監査の実効性を確保しております。また、必要に応じて内部統制担当取締役と協議、意見交換を行っております。
なお、内部監査室、監査役及び会計監査人は、定期的に協議、意見交換を行い、相互連携を図る体制となっております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
太陽有限責任監査法人
b.継続監査期間
2003年3月期以降
c.業務を執行した公認会計士
荒井 巌
池田 哲雄
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士7名、その他15名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定に当たっては、対象となる監査法人より、法人の概要、監査の実施体制、監査報酬の見積額等について書面での提出を受けたうえで、監査役会が定める「会計監査人の評価及び選定基準」に基づき評価を行い、当社の会計監査の適正性と信頼性を確保するうえで適当と判断できる監査法人を選定することとしています。
当社会計監査人である太陽有限責任監査法人については、長年にわたる企業会計監査の実績を有しており、また監査役会が定める「会計監査人の評価及び選定基準」に基づき評価を行った結果、当社の会計監査の適正性と信頼性を確保するうえで適当と判断し選定いたしました。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社会計監査人である太陽有限責任監査法人については、監査役会が定める「会計監査人の評価及び選定基準」における「評価基準項目」に基づき評価した結果、監査法人の品質管理、監査チームの独立性、監査の有効性・効率性、監査報酬の各項目について基準を満たしており、また同監査法人が当社の会計監査人であることが、当社会計監査の適正性と信頼性を確保するうえで適切であると評価しました。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | 14,800 | - | 16,600 | - |
| 連結子会社 | - | - | - | - |
| 計 | 14,800 | - | 16,600 | - |
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(太陽グラントソントン・アドバイザーズ株式会社)に属する組織に
対する報酬(a.を除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | - | - | - | 5,700 |
| 連結子会社 | - | - | - | - |
| 計 | - | - | - | 5,700 |
当社における非監査業務の内容は、企業買収に係る財務・税務デューデリジェンス業務等であります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、当社の規模や監査日数、監査内容等を勘案し、双方の協議の上、決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当年度の監査報酬につきましては、監査役会として会計監査人の監査計画の内容、職務遂行状況、報酬見積の相当性などを確認し検討した結果、会社法第399条第1項に定める同意を行いました。