有価証券報告書-第12期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(重要な後発事象)
(共通支配下の取引等)
当社は、2022年1月31日開催の取締役会において、当社のゲーム事業を会社分割(簡易吸収分割)により、株式会社アカツキゲームスに承継させることを決議及び同日付で吸収分割契約を締結し、2022年4月1日を効力発生日として、会社分割を実施いたしました。
1.吸収分割の目的
当社は「世界をエンターテインする。クリエイターと共振する。」をミッションに、「ゲームを軸としたIPプロデュースカンパニー」としてグローバルに事業を展開するエンターテインメント企業です。当社グループは今後、さらなる成長を加速させるため、責任と権限を一体化して事業を運営するベンチャーカンパニーグループを目指してまいります。
その一環として、当社の主力事業であるゲーム事業の分社化をすることにいたしました。
今後につきましては、株式会社アカツキゲームスとして分社化し、意思決定のさらなる質と速度の向上に加え、ゲーム産業に適した制度や環境をさらに整え、ゲーム事業に携わるメンバーの才能を最大限に引き出すことを目指してまいります。設立後も、当社の100%子会社としてゲーム事業の中核を担い、中期ゴールとして日本最高峰の開発力と運営力を兼ね備えたモバイルゲームカンパニーとして、日本を中心にグローバルへ素晴らしい体験を提供してまいります。
2.吸収分割の概要
(1)対象となる事業の名称及びその事業の内容
事業の名称 ゲーム事業
事業の内容 ゲームの運営、開発業務
(2)企業結合日(効力発生日)
2022年4月1日
(3)企業結合の法的形式
当社を分割会社とし、株式会社アカツキゲームスを承継会社とする吸収分割
(4)結合後企業の名称
株式会社アカツキゲームス
(5)分割する事業の経営成績(2022年3月期実績)

	分割事業(a)	当社(株式会社アカツキ)実績(b)	比率(a÷b)
売上高	873百万円	25,760百万円	3.4%

(注)本会社分割では、ゲーム事業に関する資産、負債、雇用契約その他の契約上の地位及びこれらに付随する一切の権利義務のうち、吸収分割契約書において定めるものを承継しておりますが、会社分割に伴うゲーム事業の運営リスクを低減させるため、既存ゲームの売上高に関する契約は分割会社に残し、当該ゲームの運営を分割会社から承継会社に委託しております。なお、本分割後に新規でリリースするゲームの売上高に関する契約につきましては、承継会社で締結する予定です。
(6)当該吸収分割の後の吸収分割承継会社となる会社の商号、本店の所在地、代表者の氏名、資本金の額、純資産の額、総資産の額及び事業の内容

① 商号	:	株式会社アカツキゲームス
② 本店の所在地	:	東京都品川区上大崎二丁目13番30号 oak meguro8階
③ 代表者の氏名	:	代表取締役社長 戸塚 佑貴
④ 資本金の額	:	100百万円
⑤ 純資産の額	:	2,027百万円
⑥ 総資産の額	:	2,558百万円
⑦ 事業の内容	:	ゲーム事業

(7)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」、「事業分離等に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。
(重要な資金の調達)
当社は、2022年5月20日開催及び2022年6月16日開催の取締役会において、社債の発行及び資金の借入による資金調達を行うことを決議いたしました。また社債の発行については、2022年6月17日付で発行が完了しております。その概要は次のとおりです。
1.資金調達を行う理由
業容拡大を見据え、運転資金等の資金需要の増加に備えることを目的として、社債の発行及び資金の借入を行うものであります。
2.契約の概要
(1)社債の発行(アカツキ第5回無担保社債)

①	発行日	2022年6月17日
②	発行総額	2,000百万円
③	発行価額	各社債の金額100円につき100円
④	利率	年0.4%
⑤	償還期限	5年
⑥	償還方法	満期一括償還
⑦	資金の使途	運転資金

(2)資金の借入

①	借入先	みずほ銀行他3行
②	借入金額	総額4,000百万円
③	借入金利	年0.35%～年0.81%(予定)
④	借入実行日	2022年6月(予定)
⑤	借入期間	3年～6年
⑥	返済条件	期日一括返済
⑦	担保提供資産又は保証の内容	無担保、無保証