有価証券報告書-第21期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	340,271千円	428,601千円
賞与引当金	1,832	4,099
関係会社株式	23,330	23,897
減損損失	17,471	15,180
その他	6,385	14,087
繰延税金資産小計	389,292	485,866
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△340,271	△428,601
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49,021	△57,265
評価性引当額小計(注)1	△389,292	△485,866
繰延税金資産合計	-	-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△781	-
繰延税金負債合計	△781	-
繰延税金負債の純額	△781	-

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	11,985	-	-	-	5,787	322,498	340,271
評価性引当額	△11,985	-	-	-	△5,787	△322,498	△340,271
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	13,088	-	-	5,927	41,116	368,468	428,601
評価性引当額	△13,088	-	-	△5,927	△41,116	△368,468	△428,601
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2024年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から防衛特別法人税が施行されることとなりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は34.59%から35.43%に変更されます。
この税率変更による影響は軽微であります。