有価証券報告書-第22期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	428,601千円	325,288千円
賞与引当金	4,099	4,366
関係会社株式	23,897	23,897
減損損失	15,180	4,228
その他	14,087	7,015
繰延税金資産小計	485,866	364,796
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△428,601	△325,288
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△57,265	△39,507
評価性引当額小計(注)1	△485,866	△364,796
繰延税金資産合計	-	-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	-
繰延税金負債合計	-	-
繰延税金資産純額	-	-

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	13,088	-	-	5,927	41,116	368,468	428,601
評価性引当額	△13,088	-	-	△5,927	△41,116	△368,468	△428,601
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2026年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	49,863	275,424	325,288
評価性引当額	-	-	-	-	△49,863	△275,424	△325,288
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-	35.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	3.4
受取配当等永久に益金に算入されない項目	-	△0.2
評価性引当額の増減	-	△37.5
地方税均等割	-	0.8
その他	-	△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	0.9

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。