有価証券報告書-第36期(2022/09/01-2023/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券については、格付の高い債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、当該会社の財務状況の悪化等のリスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で2年後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、財務経理部が債権残高を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、格付の高い債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、当該会社の財務状況の悪化等によるリスクに晒されておりますが、定期的に時価及び発行会社の財務状況を把握し、その保有状況を継続的に見直しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき当社の財務経理部が定期的に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、現金及び預金、売掛金及び契約資産、買掛金、未払金、未払法人税等並びに未払消費税等については現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する事から、注記を省略しております。
前連結会計年度(2022年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券	100,114	100,114	-
資産計	100,114	100,114	-
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	750,000	748,380	△1,619
負債計	750,000	748,380	△1,619

当連結会計年度(2023年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券	100,049	100,049	-
資産計	100,049	100,049	-
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	244,446	244,335	△110
負債計	244,446	244,335	△110

(注)1.市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	2022年8月31日	2023年8月31日
非上場株式
投資有価証券	18,226	8,942

(注)市場価格のない株式等は、上表の「投資有価証券」には含めておりません。
(注)2.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,658,860	-	-	-
売掛金	2,201,240	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債券(社債)	-	100,000	-	-
合計	7,860,100	100,000	-	-

当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,867,019	-	-	-
売掛金	2,452,070	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債券(社債)	100,000	-	-	-
合計	9,419,089	-	-	-

(注)3.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	600,000	150,000	-	-	-	-
合計	600,000	150,000	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	183,324	33,324	27,798	-	-	-
合計	183,324	33,324	27,798	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年8月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	100,114	-	-	100,114
資産計	100,114	-	-	100,114

当連結会計年度(2023年8月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
債券	-	100,049	-	100,049
資産計	-	100,049	-	100,049

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年8月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金
(1年内返済予定を含む)	-	748,380	-	748,380
負債計	-	748,380	-	748,380

当連結会計年度(2023年8月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金
(1年内返済予定を含む)	-	244,335	-	244,335
負債計	-	244,335	-	244,335

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債は、公表されている基準価額を用いて評価しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
負 債
長期借入金(1年内返済予定を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。