有価証券報告書-第36期(2022/09/01-2023/08/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年8月31日) | 当事業年度 (2023年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 276,013千円 | 294,819千円 | |
退職給付引当金 | 35,425千円 | 32,319千円 | |
未払費用 | 41,716千円 | 45,443千円 | |
敷金及び保証金 | 10,267千円 | 12,675千円 | |
未払事業税 | 16,123千円 | 21,252千円 | |
関係会社株式評価損 | 12,277千円 | 12,277千円 | |
投資有価証券評価損 | 35,155千円 | 37,998千円 | |
未払事業所税 | 7,695千円 | 8,136千円 | |
減損損失 | 4,216千円 | 3,813千円 | |
助成金収入 | 45,066千円 | 3,981千円 | |
その他 | 7,391千円 | 8,619千円 | |
繰延税金資産小計 | 491,349千円 | 481,335千円 | |
評価性引当額 | △47,432千円 | △50,275千円 | |
繰延税金資産合計 | 443,916千円 | 431,059千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年8月31日) | 当事業年度 (2023年8月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
住民税均等割等 | 0.2% | 0.2% | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1% | 0.1% | |
株式報酬費用 | -% | 0.5% | |
留保金課税 | 7.1% | 6.3% | |
評価性引当額の増減 | 0.2% | 0.2% | |
税額控除 | △5.8% | △5.0% | |
その他 | △0.1% | △0.0% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.4% | 32.9% |