有価証券報告書-第7期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

14.借入金
借入金の内訳は次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
償却原価で測定する金融負債
借入金	20,547	27,566
合計	20,547	27,566
流動負債	3,095	12,705
非流動負債	17,452	14,861
合計	20,547	27,566

当社グループは、2015年2月20日付で締結した株式会社三菱東京UFJ銀行(現株式会社三菱UFJ銀行、以下、「三菱UFJ銀行」という。)及び株式会社みずほ銀行を貸付人とするシンジケートローン契約に基づき、エージェントである三菱UFJ銀行を含む取引行7行によるシンジケート団から借入を行っております。また、2016年8月25日付で、借入コストの低減を目的として、当該シンジケートローン契約の一部を変更する覚書(効力発生日:2016年8月31日)を締結しました。なお、2017年2月28日付で三菱UFJ銀行と締結したコミットメントライン契約(リボルビング・クレジット・ファシリティ契約)を2018年8月31日付で解約し、極度額を5億円とする当座貸越契約を締結しました。借入に係る流動性リスクについては、「32.金融商品(4)流動性リスク」に記載のとおりであります。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の借入金の主な契約内容は次のとおりです。
(1)契約当初の借入金額

トランシェA	:	11,700百万円
トランシェB	:	17,100百万円
契約当初の借入金額合計	:	28,800百万円

なお、トランシェAについては、当期末日現在における借入金の残高はありません。
(2)返済期限
2017年11月30日付で当該シンジケートローン契約の一部を変更し、2021年5月より四半期毎に500百万円、2029年8月最終回のみ200百万円の返済となっております。また、2015年4月に当初借入額のうち400百万円を期限前返済しております。
(3)財務コベナンツ及び金利
①財務コベナンツ
主な財務コベナンツの内容は次のとおりであります。これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済する可能性があります。
次のいずれの条項も、当社のIFRSに基づく連結財務諸表数値をベースとしております。
・各中間及び年度末のレバレッジ・レシオを、3.5以下に維持すること
・各連結会計年度における営業損益又は当期損益のいずれか一つ又は複数が赤字となった場合、その翌年度における営業損益及び当期損益の全部を黒字にすること
②金利
基準金利(全銀協TIBOR運営機関が公表する日本円TIBOR)+スプレッド
なお、スプレッドは、年率0.20%となります。
上記の借入金の担保に供している資産は次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
現金及び預金	6,246	6,915
その他の金融資産	4,000	14,000
有形固定資産	2,794	2,712
合計	13,041	23,627