訂正有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前事業年度(平成26年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に経営サポート事業の事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余剰資金は、安全性の高い短期的な銀行預金等に限定して運用しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及びリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。また差入保証金は主に経営サポート事業に属する物件情報サポートの物件契約に伴う差入保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的にしたものであり、償還日は、決算日後、最長で5年後であります。預り保証金は、サブリース事業、自社店舗運営の為であり、償還日においては、最長10年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(契約先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部経理・財務課が適時に資金繰計画を作成及び更新するとともに、手許流動性を売上高の3ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の決算日における営業債権のうち、37.06%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	442,497	442,497	-
(2) 売掛金	104,102
貸倒引当金(※1)	△622
	103,480	103,480	-
(3) リース投資資産	175,513
貸倒引当金(※2)	△1,053
	174,460	178,590	4,130
(4) 差入保証金	551,206	543,290	△7,916
資産計	1,271,644	1,267,858	△3,785
(1) 買掛金	147,436	147,436	-
(2) 1年内返済予定の長期借入金	80,484	80,484	-
(3) 未払金	15,591	15,591	-
(4) 未払法人税等	49,318	49,318	-
(5) 預り金	20,071	20,071	-
(6) 長期借入金	194,426	192,573	△1,852
(7) 長期預り保証金	320,239	316,314	△3,924
負債計	827,566	821,789	△5,776

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)リース投資資産に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) リース投資資産
元利金の合計額を、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 差入保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 1年内返済予定の長期借入金、(3) 未払金、(4)未払法人税等、(5)預り金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期預り保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成26年12月31日
出資金	90

(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	442,497	-	-	-
売掛金	104,102	-	-	-
リース投資資産	61,542	113,970	-	-
差入保証金	-	8,404	535,754	7,047
合計	608,143	122,374	535,754	7,047

(注4)長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内返済予定の長期借入金	80,484	-	-	-	-	-
長期借入金	-	76,434	70,949	40,344	6,699	-
合計	80,484	76,434	70,949	40,344	6,699	-