有価証券報告書-第19期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に経営サポート事業におけるリース資産購入などを当社グループの事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余剰資金は、安全性の高い短期的な銀行預金等に限定して運用しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金、割賦売掛金及びリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、上場会社の株式及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスク又は発行体の信用リスクに晒されているため、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。また、差入保証金は主に経営サポート事業に属する物件情報サポートの物件契約に伴う差入保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金及びM&A・設備資金に必要な資金の調達を目的にしたものであり、償還日は、決算日後、最長で10年後であります。預り保証金は、経営サポート事業に属する物件情報サポート等、飲食事業の店舗運営のためであり、償還日においては、最長で10年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(契約先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価を把握し、市況等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成及び更新するとともに、手許資金の流動性について、連結売上高の3ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,844,834	1,844,834	-
(2) 売掛金	41,069	41,069	-
(3) 割賦売掛金	19,947
貸倒引当金(※1)	△953
	18,994	20,537	1,543
(4) リース投資資産	215,445
貸倒引当金(※1)	△9,628
	205,817	200,274	△5,542
(5) 投資有価証券	276	276	-
(6) 差入保証金	854,463	858,719	4,256
資産計	2,965,455	2,965,713	258
(1) 買掛金	70,879	70,879	-
(2) 1年内返済予定の長期借入金	157,600	157,600	-
(3) リース債務	5,262	5,262	-
(4) 未払法人税等	4,746	4,746	-
(5) 長期借入金	1,210,833	1,241,483	30,650
(6) リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)	3,979	3,899	△79
(7) 長期預り保証金	589,441	592,112	2,671
負債計	2,042,741	2,075,983	33,242

(※1)割賦売掛金及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,240,135	2,240,135	-
(2) 売掛金	90,446	90,446	-
(3) 割賦売掛金	12,054
貸倒引当金(※1)	△600
	11,453	12,061	607
(4) リース投資資産	149,486
貸倒引当金(※1)	△6,454
	143,032	144,813	1,781
(5) 投資有価証券	695	695	-
(6) 差入保証金	901,299	903,582	2,282
資産計	3,387,063	3,391,735	4,671
(1) 買掛金	104,843	104,843	-
(2) 1年内返済予定の長期借入金	229,576	229,576	-
(3) リース債務	3,634	3,634	-
(4) 未払法人税等	160,485	160,485	-
(5) 長期借入金	1,289,428	1,300,836	11,408
(6) リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)	345	339	△6
(7) 長期預り保証金	658,851	660,072	1,220
負債計	2,447,164	2,459,787	12,622

(※1)割賦売掛金及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 割賦売掛金、(4) リース投資資産
元利金の合計額を、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 差入保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 1年内返済予定の長期借入金、(3) リース債務、(4) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金、(6) リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)
これらの時価については、元利金の合計を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7)長期預り保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,844,834	-	-	-
売掛金	41,069	-	-	-
割賦売掛金	9,100	10,846	-	-
リース投資資産	88,151	119,298	7,995	-
差入保証金	9,904	428,085	416,473	-
合計	1,993,061	558,230	424,468	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,240,135	-	-	-
売掛金	90,446	-	-	-
割賦売掛金	11,083	970	-	-
リース投資資産	58,279	91,207	-	-
差入保証金	20,226	541,523	339,549	-
合計	2,420,171	633,701	339,549	-

(注3)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内返済予定の長期借入金	157,600	-	-	-	-	-
長期借入金	-	182,260	218,700	119,533	89,376	600,964
リース債務	5,262	3,634	345	-	-	-
合計	162,862	185,894	219,045	119,533	89,376	600,964

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内返済予定の長期借入金	229,576	-	-	-	-	-
長期借入金	-	269,959	166,849	136,692	176,732	539,196
リース債務	3,634	345	-	-	-	-
合計	233,210	270,304	166,849	136,692	176,732	539,196