有価証券報告書-第10期(2023/03/01-2024/02/29)

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
なお、繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異はありません。
前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

(単位:百万円)

	2022年3月1日	損益を通じて認識	2023年2月28日
繰延税金資産
未払賞与	721	198	919
未払事業税	269	76	345
未払有給休暇費用	305	41	346
株式報酬費用	224	73	297
その他	61	15	76
合計	1,580	403	1,983
繰延税金負債
借入コスト	△7	3	△4
その他	△11	△6	△17
合計	△18	△3	△21

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

(単位:百万円)

	2023年3月1日	損益を通じて認識	2024年2月29日
繰延税金資産
未払賞与	919	98	1,017
未払事業税	345	25	370
未払有給休暇費用	346	78	424
株式報酬費用	297	47	344
リース負債	-	188	188
その他	76	214	290
合計	1,983	650	2,633
繰延税金負債
借入コスト	△4	2	△2
その他	△17	17	-
合計	△21	19	△2

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前事業年度 (自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)	当事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
当期税金費用	8,365	9,447
繰延税金費用	△400	△669
合計	7,965	8,778

(3)実効税率の調整
実効税率の調整の内訳は以下のとおりであります。

	前事業年度 (自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)	当事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.6	30.6
住民税均等割	0.0	0.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.4
賃上げ等の税制による税額控除	△3.9	△4.8
その他	△0.3	△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担税率	26.7	25.7

当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前事業年度及び当事業年度においてそれぞれ30.6%であります。