流動負債

有報情報

#1 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	移行日(2024年1月1日)	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
流動負債
未払費用	348,886	335,492	455,043
合計	942,403	1,102,904	1,196,607
非流動負債
長期未払金	161	528	390

2026/03/25 15:49

#2 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:千円)

	金額
リース負債	114,852
その他の流動負債	67,270
引当金	8,085

当該企業結合に係る取得関連費用は30,700千円であり、すべて連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
当該企業結合により生じたのれんは、IP・エンタメ事業セグメントに計上されております。のれんの主な内容は、個別に認識要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力であります。

2026/03/25 15:49

#3 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(表示組替)
日本基準では流動負債の「その他」に含めていた未払金については、IFRS会計基準では「営業債務及びその他の債務」に振替えて表示しております。
M 借入金の振替

2026/03/25 15:49

#4 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)契約資産は、一定の期間にわたり収益を認識する場合に進捗度の測定に基づいて認識した収益にかかる未請求売掛金であり、連結財政状態計算書上、営業債権及びその他の債権に含まれております。契約資産は、顧客の検収時に顧客との契約から生じた債権へ振り替えております。
契約負債は主に、各事業におけるサービスの提供前に顧客から受け取った対価であり、連結財政状態計算書上、その他の流動負債に含まれております。契約負債は履行義務を充足した時点で収益に振り替えております。
前連結会計年度及び当連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債の残高に含まれていた金額に重要性はありません。

2026/03/25 15:49

#5 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	移行日(2024年1月1日)	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
流動負債	-	-	-
非流動負債	55,220	74,690	95,150
合計	55,220	74,690	95,150

資産除去債務には、当社グループが使用する賃借事務所・建物等に対する原状回復義務に備え、過去の原状回復実績及び第三者の見積り等に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は、事務所等に施した内部造作の耐用年数を考慮して決定した使用見込期間である6～30年経過後に支払われると見込んでおります。

2026/03/25 15:49

#6 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
(a)現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、その他の流動資産、営業債務及びその他の債務、その他の流動負債は短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(b)その他の金融資産、その他の金融負債

2026/03/25 15:49

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
負債の部
流動負債	4,696,665	4,892,176
固定負債	1,999,024	2,679,011

(2)要約連結損益計算書及び要約連結包括利益計算書(日本基準)
要約連結損益計算書

2026/03/25 15:49

#8 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(貸借対照表)
前事業年度において、流動負債の「その他」に含めて表示しておりました「前受金」(前事業年度770千円)は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の貸借対照表の組替えを行っております。

2026/03/25 15:49

#9 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:千円)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	15,23,31	2,436,976	2,401,452	2,053,727
リース負債	29,31	265,617	210,454	317,363
その他の流動負債	16,23	942,403	1,102,904	1,196,607
小計		4,778,975	5,062,609	5,374,364
流動負債合計		4,921,743	5,109,695	5,417,394
非流動負債
借入金	17,29,31	1,972,394	1,802,155	2,419,431
引当金	20	55,220	74,690	95,150
その他の非流動負債	16	161	528	20,101
繰延税金負債	14	173,127	145,056	190,475

2026/03/25 15:49