(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	8,761千円		25,136千円
賞与引当金	10,449		18,063
入会金否認	771		771
未払事業税	12,821		66,681
減損損失	23		23
株式評価損否認	30,108		31,837
資産調整勘定	10,058		3,995
取得関連費用	2,192		918
税務上の繰越欠損金(注)2	53,263		88,901
その他	3,404		7,680
繰延税金資産小計	131,856		244,010
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	53,263		88,901
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	40,831		61,628
評価性引当額小計(注)1	94,095		150,530
繰延税金資産合計	37,760		93,479
繰延税金資産の純額	37,760		93,479

(注)1.評価性引当額が56,435千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である株式会社ワン・オー・ワンにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を23,515千円、連結子会社である株式会社Concerto Partnersにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を7,037千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	172	-	-	1,156	2,400	49,534	53,263
評価性引当額	172	-	-	1,156	2,400	49,534	53,263
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	1,156	2,400	1,306	84,039	88,901
評価性引当額	-	-	1,156	2,400	1,306	84,039	88,901
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		0.9
住民税均等割	0.4		0.4
法人税額の特別控除額	△2.6		△1.9
のれん償却額	3.7		2.5
評価性引当額の増減	5.1		4.2
株式報酬費用	1.1		3.0
その他	△1.5		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.0		39.4