有価証券報告書-第10期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成29年12月31日) | 当連結会計年度 (平成30年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
減価償却超過額 | 3,388千円 | 5,650千円 | |
賞与引当金 | 2,311 | 6,617 | |
入会金否認 | 771 | 771 | |
未払事業税 | 6,474 | △775 | |
貯蔵品 | 759 | - | |
減損損失 | - | 2,503 | |
資産調整勘定 | 22,447 | 22,186 | |
取得関連費用 | 1,531 | 1,531 | |
繰越欠損金 | 4,859 | 6,985 | |
その他 | 42 | 803 | |
繰延税金資産小計 | 42,585 | 46,273 | |
評価性引当額 | 30,549 | 10,411 | |
繰延税金資産合計 | 12,036 | 35,862 | |
繰延税金資産純額 | 12,036 | 35,862 |
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度 (平成29年12月31日) | 当連結会計年度 (平成30年12月31日) | ||
流動資産-繰延税金資産 | 9,018千円 | 6,835千円 | |
固定資産-繰延税金資産 | 3,018 | 29,026 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成29年12月31日) | 当連結会計年度 (平成30年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.9% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.0 | 1.2 | |
住民税均等割 | 0.4 | 0.6 | |
法人税額の特別控除額 | △1.1 | △2.5 | |
のれん償却額 | 0.7 | 2.1 | |
評価性引当額の増減 | 1.1 | △4.9 | |
軽減税率 | △0.3 | △0.2 | |
その他 | 0.5 | 0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.1 | 27.3 |