有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	37,433	千円		30,670	千円
差入保証金	2,205	〃		2,268	〃
未払費用	6,607	〃		16,341	〃
未払事業税	1,814	〃		2,401	〃
株式給付引当金	1,443	〃		1,346	〃
子会社株式	―	〃		22,307	〃
その他	203	〃		1,940	〃
繰延税金資産小計	49,707	千円		77,275	千円
評価性引当額	△5,133	〃		△30,632	〃
繰延税金資産合計	44,574	千円		46,643	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―	〃		△74	〃
繰延税金負債合計	―	〃		△74	〃
繰延税金資産純額	44,574	千円		46,569	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.58	%		―	%
住民税均等割等	0.37	%		―	%
評価性引当額の増減	2.50	%		―	%
法人税額の特別控除額	△0.25	%		―	%
留保金課税	4.01	%		―	%
その他	0.50	%		―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.33	%		―	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失のため記載を省略しております。