有価証券報告書-第50期(平成28年11月1日-平成29年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前事業年度	当事業年度
(平成28年10月31日)	(平成29年10月31日)

繰延税金資産
退職給付引当金	78,954	千円			83,743	千円
減損損失	32,179	〃			32,083	〃
未払賞与	18,464	〃			15,268	〃
役員退職慰労引当金	21,415	〃			24,158	〃
貸倒引当金	5,427	〃			5,338	〃
資産除去債務	4,796	〃			4,870	〃
未払事業税	3,699	〃			1,475	〃
減価償却超過額	3,605	〃			6,691	〃
その他	6,047	〃			4,558	〃
繰延税金資産小計	174,590	千円			178,189	千円
評価性引当額	△60,834	〃			△51,815	〃
繰延税金資産合計	113,755	千円			126,373	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	-	〃			△892	〃
資産除去債務に対応する除去費用	△1,372	〃			△1,105	〃
繰延税金負債合計	△1,372	〃			△1,998	〃
繰延税金資産純額	112,383	千円			124,375	千円

(注) 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産-繰延税金資産	23,090	千円	16,237	千円
固定資産-繰延税金資産	89,293	〃	108,137	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度	当事業年度
(平成28年10月31日)	(平成29年10月31日)

法定実効税率	32.83	%			30.69	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.98	%			1.93	%
損金の額に算入した付帯税	0.39	%			0.07	%
未収還付事業税	-				△1.97	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目(△)	△0.6	%			△3.41	%
住民税均等割等	2.13	%			4.21	%
評価性引当額の増減	1.75	%			△11.61	%
税率変更による繰延税金資産の減額修正	4.1	%			-
その他	0.81	%			0.24	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.38	%			20.14	%